西安交通大学15年《国家税收》在线作业考查课试题更新Word下载.docx

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D.所得税

3. 

土地增值税应纳税额是指（）

A.在转让房地产中获取的增值额

B.在转让房地产中获取的收入额

C.国家规定的各项扣除项目金额

D.转让费用

4. 

纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税

A.生产

B.完工入库

C.销售

D.售出并收款

5. 

土地增值税由（）部分征收

A.土地管理部门

B.税务机关

C.房产管理部门

D.财政机关

6. 

纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

7. 

下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）

A.稿酬所得

B.利息、股息、红利所得

C.劳务报酬所得

D.偶然所得

8. 

营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）

A.企业

B.个人

C.单位和个人

D.单位

9. 

下列税种中，属于中央税的是（）

A.增值税

B.营业税

C.消费税

D.印花税

10. 

下列各项中，属于税收特征的是（）

A.稳定性

B.及时性

C.合法性

D.无偿性

11. 

目前，资源税的征收范围是（）

A.森林资源

B.土地资源

C.动物资源

D.矿产资源

12. 

按规定可以免缴增值税的是（）

A.销售钢材

B.销售古旧图书

C.销售粮食

D.出口货物

13. 

最能体现税收公平的税率是（）

A.比例税率

B.累进税率

C.定额税率

D.名义税率

14. 

由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行

A.《进出口关税系列》

B.《税收征收管理法》

C.《税务代理试行办法》

D.《全国税政实施细则》

15. 

企业所得税由纳税人向（）缴纳

A.其所在地主管财政机关

B.其所在地主管税务机关

C.其所在地主管审计机关

D.其所在地工商行政管理部门

分 

二、多选题（共15道试题，共30分。

下列个人所得适用20%的比例税率的有（）

A.财产租赁所得

B.财产转让所得

C.对企事业单位的承包经营所得

D.稿酬所得

享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）

A.石油、天然气开采

B.机械制造、电子工业

C.轻工、纺织工业

D.客运交通业

纳税人转让房地产所收取的收入，包括（）

A.货币收入

B.实物收入

C.其他收入

D.各项成本

下列项目中，免征增值税的是（）

A.农业生产者销售的自产农业产品

B.将自产的货物用于集体福利的

C.避孕药品和用具

D.居民用煤炭制品

征收城建税的地区有（）

A.市区

B.县城、镇

C.非县城、镇

D.沿海地区

纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）

A.电视机

B.化肥

C.卷烟

D.石油液化气

下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）

A.利息、股息、红利所得

B.稿酬所得

税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）

A.强制性

B.公平性

C.无偿性

D.固定性

企业所得税的纳税义务人包括（）

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.联营企业

下列个人所得中应纳个人所得税的是（）

C.保险赔款

下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（）

A.有偿转让不动产所有权

B.有偿转让不动产有限产权

C.有偿转让不动产永久使用权

D.将不动产无偿赠与他人

下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（）

A.待业保险基金

B.财产保险费用

C.直接捐赠款项

D.购买国债利息收入

下列属于免缴增值税的有（）

A.销售电力产品

B.加工销售避孕药品

C.销售自己使用过的物品

D.补偿贸易所需进口设备

按相对量形式规定征收比例的税率形式为（）

B.定额税率

C.累进税率

D.边际税率

增值税的纳税义务人有（）

A.在我国境内从事修理修配劳务

B.在我国境内销售无形资产

C.在我国境内销售不动产

三、判断题（共20道试题，共40分。

土地使用税实行从量定额计征。

A.错误

B.正确

关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。

混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。

税收中的代扣代缴义务是非法定义务

个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。

消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。

扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。

营业税是价外税。

现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。

根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。

营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。

纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。

消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。

我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。

税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。

16. 

关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。

17. 

增值税的零税率就是对货物免税。

18. 

根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。

19. 

流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。

20. 

社会主义税收具有如下三个职能：

组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。