基金从业《私募股权投资基金基础知识》复习题集第2858篇Word文件下载.docx

基金从业《私募股权投资基金基础知识》复习题集第2858篇Word文件下载.docx

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B、易解性原则

C、易得性原则

D、风险揭示原则

第5节>

信息披露的定义、目的、作用及原则

在披露内容上，要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则；

在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则，而D项属于基金信息披露内容上应遵循的原则之一。

3.清算退出主要有两种方式（）。

Ⅰ破产清算

Ⅱ解散清算

Ⅲ合并清算

Ⅳ募集清算

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

第7章>

清算退出的方式和流程

A

清算退出主要有两种方式：

破产清算、解散清算。

Ⅳ没有募集清算这个说法。

4.股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构（）向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。

A、任何时候可以

B、在特定条件下可以

C、不得

D、以上都不对

第9章>

第2节>

资金募集

C

股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。

5.政府引导基金对创业投资基金的引导方式包括参股、（）、跟进投资。

A、融资担保

B、创业投资

C、政策指导

D、信用担保

第3章>

第4节>

政府引导基金的概念和运作

政府引导基金对创业投资基金的引导方式包括参股、融资担保、跟进投资。

6.根据现行自律规则，基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只基金产品的，中国基金业协会将采取（）的措施。

A、责令改正

B、公开谴责

C、注销该基金管理人登记

D、出具警示函

第10章>

基金管理人登记和基金备案的原则和基本要求

新登记的股权投资基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只股权投资基金产品的，中国基金业协会将注销该基金管理人登记。

7.目前，我国场外市场包括全国性股权交易市场与区域性股权交易市场，下列说法中正确的是（）。

Ⅰ．全国股转系统的定位主要是为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务

Ⅱ．全国股转系统挂牌股份转让退出也成为股权投资基金的重要退出方式

Ⅲ．全国股转系统对鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持具有积极作用

Ⅳ．区域性股权交易市场是多层次资本市场的重要组成部分，促进企业特别是中小微企业股权交易和融资

A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

挂牌转让退出概述

全国中小企业股份转让系统（NationalEquitiesExchangeandQuotations，简称全国股转系统、NEEQ，俗称“新三板”），是经国务院批准设立的公司制全国性证券交易场所，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转系统公司）为其运营管理机构。

全国股转系统的定位主要是为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务；

发挥着主板和创业板的“孵化器”和“蓄水池”的作用，为企业提供前期融资、估值、股权流动以及企业展示的平台，是我国多层次资本市场的重要组成部分。

全国股转系统挂牌股

8.公司型基金缴纳公司所得税之后，按照（）中关于利润分配的条款进行分配。

A、《公司法》

B、《合伙企业法》

C、《证券投资基金法》

D、公司章程

第4章>

基金组织形式选择的影响因素

公司型基金缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配。

按照《公司法》的规定，税后利润分配需在亏损弥补和提取公积金之后进行，分配顺序的灵活性相对较低。

9.在合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，（）的约定也为必备内容。

I合伙期限

II托管事项

III管理方式和管理费

IV利润分配及亏损分担

A、I、II、III

B、I、III、IV

C、II、III、IV

D、I、II、III、IV

基金合同的基本要求和主要内容

合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，除I、II、III、IV四项外，下列事项的约定也为必备内容：

（1）费用和支出；

（2）财务会计制度；

（3）合伙人会议；

（4）投资事项；

（5）税务承担事项。

10.当前股权价值=退出时的股权价值／目标回报倍数=退出时的股权价值／（1+目标收益率）n是（）的计算公式。

A、创业投资估值法

B、终值倍数法

C、折现现金流估值法

D、相对估值法

第5章>

创业投资估值法的原理与方法

当前股权价值=退出时的股权价值／目标回报倍数=退出时的股权价值／（1+目标收益率）n是创业投资估值法的计算公式。

11.目前，我国要求股权投资基金代销机构应获得（）且成为（）会员。

A、基金从业资格；

中国证监会

B、基金从业资格；

中国证券投资基金业协会

C、中国证监会基金销售业务资格；

D、中国证监会基金销售业务资格；

募集方式的主要分类

我国要求代销机构应获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员。

12.公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满（）年的，可以按照投资额的（）在股权持有满2年的当年抵扣该公司创业投资企业的应纳税所得额；

当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

A、1,70%

B、2,70%

C、3,70%

D、2,60%

对早期企业股权投资的税收优惠政策

B

《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

13.对盈利数据，通常我们可以选择（）。

Ⅰ．最近一个完整会计年度的历史数据

Ⅱ．最近三年的数据

Ⅲ．最近十二个月的数据

Ⅳ．预测年度的盈利数据

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

相对估值法的原理与方法

使用市盈率倍数法估值时，需要关注盈利数据所属期间。

对盈利数据，通常我们会面临三种选择：

一是最近一个完整会计年度的历史数据；

二是最近十二个月的数据；

三是预测年度的盈利数据。

14.基金份额登记机构提供的服务包括（）

I建立并管理投资者的基金账户

II负责基金份额的登记及资金结算

III基金交易登记

IV代理发放红利

V保管投资者名册

A、I、II、IV、V

B、I、II、III、IV、V

C、I、III、IV、V

D、II、III、IV、V

第2章>

股权投资基金市场服务机构及提供的服务内容

基金份额登记机构提供的服务包括：

建立并管理投资者的基金账户；

负责基金份额的登记及资金结算；

基金交易确认；

代理发放红利；

保管投资者名册。

15.股权回购协商的过程中，围绕（）的争论是重中之重。

A、企业战略优势

B、企业竞争优势

C、股权价格

D、企业价值

回购退出

股权回购协商的过程，是股权投资各主体利益博弈的过程。

在整个过程中，围绕股权价格的争论无疑是重中之重，股价的定位既要符合市场的基本行情，又要满足各利益主体的基本要求。

16.在照单一项目分配的模式下，为保障投资者相关利益，可应用（　　）。

A、风险对冲机制

B、绿鞋机制

C、回拨机制

D、风险决策机制

基金收益分配的基本概念及方式

在前期项目盈利并提取了业绩报酬而后期项目出现亏损的情况下，可能出现基金管理人已提取的业绩报酬金额超过基金整体盈利部分既定比例，或者基金投资者获取的投资收益不足门槛收益的情况。

此时，可应用回拨机制，要求基金管理人退回部分或全部业绩报酬，保障基金投资者的利益。

知识点：

收益分配的方式：

按照单一项目分配、按照基金整体分配；

17.下列关于政府引导基金的说法中，错误的是（）。

A、政府引导基金是政府设立并按市场化方式运作的政策性基金，主要投资于创业投资基金，引导社会资金进入创业投资领域

B、政府引导基金的宗旨是发挥财政资金的引导和聚集放大作用

C、政府引导基金对创业投资基金的支持方式包括参股、融资担保、跟进投资

D、政府引导基金本身直接从事创业投资业务

政府引导基金对创业投资基金的支持方式包括参股、融资担保、跟进投资。

第一，参股，是指政府引导基金主要通过参股方式，吸引社会资本共同发起设立创业投资企业。

第二，融资担保，是指政府引导基金根据信贷征信机构提供的信用报告，对历史信用记录良好的创业投资基金，采取提供融资担保方式，支持其通过债权融资增强投资能力。

第三，跟进投资，是指产业导向或区域导向较强的政府引导基金，通过跟进投资，支持创业投资基金发展并引导其投资方向

18.自然人投资者需缴纳股息红利所得税的税率为（）％。

A、13

B、17

C、20

D、25

股权投资基金的基本税负

自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20％）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。

19.股权投资基金的信息披露应当包含的内容有（）。

Ⅰ基金承担的费用和业绩报酬安排

Ⅱ可能存在的利益冲突

Ⅲ涉及私募基金管理业