小企业会计准则Word文档格式.docx

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会计电算化和手工记账，一个基于计算机软件技术，一个完全依赖于人的手脑，它们之间当然存在着很多差别，但也不乏相互依存之处。

这些虽然对我们做账没有什么实质性的影响，但作为一个常识，还是让我们简单了解一下吧。

1．相同点

❒目标相同，都是为了提供会计信息，提高企业效益。

❒依据相同，进行核算的依据都是国家统一的会计制度和法律法规。

❒结果相同，最终都是为记录经济业务，出具会计报表服务。

对同一套账最终处理结果完全相同。

❒流程相同，业务核算的流程基本是相同，由从建账开始，一直到出具报表。

❒档案保管方式相同，无论是手工记账产生的凭证和账簿，还是电算化软件生成的数据，均需要按规定保管。

2．不同点

尽管手工账与会计电算化有诸多相通之处，但他们的区别还是十分明显的。

手工记账与会计电算化的区别如表11所示。

表11手工记账与会计电算化的区别

项目

手工记账

会计电算化

使用的工具不同

算盘、计算器、笔

计算机、财务软件

信息格式及

载体不同

固定格式的账簿

打印并自行装订的账簿、存放在软盘或硬盘的电子文件

记账规则

不尽相同

使用固定格式的账簿记账，更正错误有划线更正法、红字冲销法、蓝字补记法，空白账页需要划销

打印出的账页需自行装订，不能划线更正，已记账的凭证数据不能更改，只可红字冲销或蓝字补记

数据处理

过程不同

根据凭证记账后，需要人工进行账证、账账、账表核对等各项对账结账工作

录入凭证后，由程序进行各种勾稽关系的核对，自动对账结账出报表

组织体制、

人员分工不同

明细账、日记账、总账由不同岗位人员按照不同的科目，分别在不同的账册上加以记录，专人负责制作报表

人员分工发生变化，只需要设置凭证录入、审核、数据维护等岗位，后续工作全部自动化无须专人负责，增加了计算机软硬件维护人员。

效率不同

工作周期长、速度慢、效率低

速度快、质量高、便于查阅信息

1-1-2有了财务软件还需要手工账吗

尽管用计算机代替手工记账是许多会计梦寐以求的事，但这并不是说一买了财务软件，就可以完全甩掉手工账了，即使大家都希望是这样，因为手工记账实在太麻烦、太容易出错了。

因为财务软件毕竟是依靠机器来工作的，它的稳定性还是需要时间来考察的。

为了保证会计电算化实施以后会计工作的质量，有一个大前提必须要满足，那就是一般由手工账转电脑账时，计算机与手工会计核算应该并行3个月以上，并行期间计算机与手工核算的数据相互一致，财务软件运行也安全可靠。

另外，从财务软件中打印输出的证账表格式必须正确，签名盖章也必须齐全。

也就是说，电脑记账的同时还需要手工记账一段时间，两者互相印证，以免电脑出问题带来大麻烦。

1-1-3应用财务软件前的准备

一个企业要想上一套财务软件，应该事先做一些基础准备工作。

1．配有专用的或主要用于会计核算工作的软硬件系统。

设备是会计电算化的物质基础，必须配有足够的专门或主要用于会计核算的计算机或终端，以及相应的操作系统。

软硬件系统的配置需要按照打算购买的财务软件的类型和版本来进行。

2．配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员。

总之基本会计岗位和电算化会计岗位，可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，保持相对稳定。

中小型单位和使用小规模会计电算化系统的单位，可根据本单位的工作情况，设立一些必要的电算化岗位，许多岗位可以由一个人担任。

3．建立健全相应的内部管理制度。

包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。

会计电算化中人员分工管理是十分重要的，每个人对财务软件的操作权限都要严格规定，以免财务数据被窜改、盗取或丢失。

当然，对于一个人员有限的小企业来说，严格的分工管理显得不太实际，但会计人员的自律就变得十分重要了。

1-1-4你知道哪些财务软件

目前市场上的财务软件有很多，大的小的、简单的复杂的……，还有很多小公司出的小软件可以免费让你用，要想了解得多一些，不妨上网搜一搜。

每款软件、特别是大型开发商开发的财务软件都会区分不同的系列和版本，以适应不同类型企业的需求。

不过，一般的财务软件在财务处理流程上都大同小异，只是每个软件在界面上会有所差异，操作方法略有不同，但在账务处理方面的主要功能差别并不大。

因此，只要学会使用一款，其他的也就差不多了，基本可以依靠自学掌握。

1-2初识好朋友

如果要问那款财务软件被用得最多，我想大概要数好朋友财务软件系列了。

好朋友财务软件应该是我们国家最早的一批电算化软件之一，因而被广大的老板们所熟知。

如果你去一个地方应聘财务，被问到会不会好朋友是常有的事。

所以我们这本书的目的就是要教会大家如何使用好朋友财务软件。

1-2-1版本及功能模块简介

好朋友财务软件分为几个系列，适应于不同规模的企业，每个系列下又有多个版本，在功能上有所调整。

为目前好朋友财务软件的各个系列的适用范围以及所包含的功能模块的大致情况如表12所示。

表12好朋友财务软件版本及功能简表

好朋友版本

所包含的主要功能模块

所解决的需求

适应企业类型

好朋友T3—财务通普及版

总账（现金银行/往来管理）

财务报表

核算管理

账务处理、报表处理

满足一般企业会计核算电算化要求

创业型企业、

小公司、兼职

会计、记账公司

好朋友T3—好朋友通标准版

总账（现金银行/往来管理/项目管理）

财务报表、核算管理、工资管理、

固定资产管理、财务分析

业务通、出纳通、老板通

业务（购/销/存）和财务一体化管理

提供一般企业部门级应用

中小型企业

好朋友普及型ERP-T6企业管理软件

财务会计

总账

UFO报表

固定资产

工资管理

出纳管理

网上银行

应收款管理

应付款管理

财务分析

供应链管理

采购管理

销售管理

库存管理

存货核算

委外管理

生产制造管理

简单生产管理

计划生产管理

财务管理或财务业务一体化管理

提供中小企业全面应用

好朋友ERPU8系列

专家财务评估

现金流量表

报账中心

网上报销

人力资源管理

人事管理

人事合同管理

薪资管理

……

管理会计

资金管理

成本管理

决策支持系统

集团管理

网络分销

内部控制

企业应用集成

企业全面应用管理

提供企业经营管理平台

大中型企业

好朋友NC管理软件

略

对下属企业进行集中管理

提供集团企业全线管理平台

集团型企业

提示：

并不是说一个软件的功能越多就越好，要根据自己企业的规模大小、业务范围等实际情况选择不同的系列和版本购买和使用。

1-2-2运行环境

硬件环境：

如果选择安装U872服务端（如应用服务器、Web服务器、数据服务器和文件服务器等），最好使用Server版的操作系统，且磁盘分区的文件系统格式应为NTFS；

确保系统盘有1G以上的空闲空间；

如果安装数据库服务器，则需要确保存储数据文件的逻辑磁盘至少有10G以上的空闲空间，因U8产生的所有数据和临时数据均存储在这台服务器的硬盘上。

软件环境：

❒Windows2000及以上操作系统（Server版或Professional版，打相应版本关键补丁），同时安装IIS

❒IE6.0及以上版本

❒SQLServer2000及以上版本的数据库系统系统（打相应版本关键补丁）

❒若安装有其他好朋友版本，必须全部卸载干净。

1-2-3安装与卸载

在安装好朋友财务软件时必须安装配套的数据库程序。

每个系列及版本所需要的数据库支持版本可能是不同的，要安装前一定要看清所购买版本中的安装说明。

安装注意事项：

●必须按顺序安装。

安装U8前要将数据库及其他关键程序和补丁全部安装好，否则好朋友安装环境检测无法通过。

●安装数据库过程中，要记住数据库服务器的名称，以便安装结束后U8与数据库的连接测试。

建议数据库名称不要起得太长。

●好朋友U8是一个功能复杂、相当庞大的系统，对系统硬件要求比较高。

如果你的电脑配置较低，而又将U8的所有服务（包括数据库和应用服务）都安装在了一台电脑上，那么运行U8将会相当缓慢。

1-2-4基本操作流程

好朋友U8是一款适用于大中型企业的集成财务管理软件，不仅包括了财务处理系统、还包含有供应链管理、人力资源管理、生产制造管理等多项产品功能。

不过，对于不同的功能，都有大致相同的操作流程……

对于小企业来说，U8的模块显得太过繁复了。

实际工作中我们能够用到的功能非常有限，最主要的就是总账的部分功能和UFO报表。

本部分我们主要教给大家好朋友财务软件的最基本的、最常用的，也是最有效的功能模块——总账。

好朋友总账系统的操作流程如图11所示，希望大家有所了解，这对于我们以后的学习具有提示性作用，也便于大家今后在实际工作中遇到问题时进行参考。

图11好朋友总账系统操作流程图

1-2-5带着你快速上道

财务软件的使用和手工做账一样，是一个流程性的工作，除了初始建账时比较麻烦之外，以后的工作都是重复性的，仅有个别时候需要进行些微调整。

为了让大家对好朋友U8有一个比较全面的认识，我们在开始系统学习之前，带领大家一起快速浏览一下好朋友财务处理的过程。

第一步：

以系统管理员登录系统管理

第二步.新建用户（即操作员）

第三步创建新账套

第四步进入企业应用平台，进行初始设置。

第五步启用其他模块，进行初始设置和日常业务处理

第六步进入总账系统，进行日常业务处理

第七步对账结账

第八步生成报表

第2章建楼打地基——系统设置

从这一章开始，我们进入到系统地学习使用好朋友U8的过程。

无论是好朋友的哪个版本，首次使用时必须进入到系统管理中进行相应的设置，之后一些关键性的操作也仍需在系统管理中进行。

也就是说，系统管理是好朋友U8的工作起点，只有系统管理运行正常，其他功能才能正常发挥作用。

系统管理包括：

新建账套、新建年度账、账套修改和删除、账套备份，根据企业经营管理中的不同岗位职能建立不同角色，新建操作员并为其分配不同的权限等功能。

能够通过系统管理进行上述操作的人