工行内控案例DOCWord格式文档下载.docx
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A1.治理结构
A2.职责分工、职责边界及制衡机制
A3.决策机制和议事规则
A4.监督与问责机制
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B
B.管理层基调与态度
B1.管理层对内部控制的态度
B2.管理层对风险的接受态度
B3.管理层对企业文化建设的态度
B4.管理层对履行社会责任的态度
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C
C.内部审计
C1.内部审计部门的组织结构与独立性
C2.内部审计工作规则
C3.内部审计活动
C4.内部审计计划
C5.就审计发现的沟通
C6.内部审计人员的胜任能力
C7.内部审计部门的评估
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D
D.人力资源
D1.组织架构及岗位职责
D2.人力资源计划与招聘
D3.培训与离职
D4.薪酬与考核激励
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E
E.员工行为守则
E1.员工行为守则的内容要求
E2.员工行为守则的拟定、修改及审批
E3.员工行为守则的获得渠道
E4.员工行为守则的沟通与培训
E5.员工对行为守则的定期声明
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F
F.内部控制实施的激励约束机制
F1.内部控制实施的激励约束机制的建立
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G
G.法律遵从
G1.董事会的责任
G2.法律部门的设立及其职责
G3.监督机制
G4.宣传教育
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H
风险评估
H.风险评估与管理
H1.风险管理架构体系
H2.风险识别
H3.风险评估
H4.风险控制与监督
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I
控制活动
I.公司政策与流程
I1.政策与流程的制定
I2.政策与流程的修改及审批
I3.政策与流程的沟通与传递
I4.政策与流程执行情况的监督
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J
J.投资策略与管理
J1.投资管理委员会的设立
J2.投资管理委员会章程
J3.投资项目专责团队
J4.投资风险管理政策和程序
J5.股权投资
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K
K.关联方交易
K1.政策制度的建立
K2.机构设置与权责分配
K3.控制和监督
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L
L.财务报告与信息披露
L1.会计政策和财务报告制度
L2.岗位分工与职责、权限安排
L3.财务人员的技能和专业知识
L4.非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制
L5.财务报告和信息披露
L6.监督和控制
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M
N.控制活动
N1.不相容职务分离控制
N2.授权审批控制
N3.会计系统控制
N4.财产保护控制
N5.预算控制
N6.运营分析控制
N7.绩效考评控制
N8.重大风险预警机制
N9.反洗钱控制
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N
O.并表管理
O1.职能分工
02.并表管理制度体系
O3.资本充足率管理
O4.大额风险暴露管理
O5.内部交易管理
O6.其它风险管理
O7.并表管理信息系统
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O
信息与沟通
P.信息与沟通
P1.信息的收集、处理与传递
P2.沟通、交流与反馈
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P
Q.反舞弊
Q1.反舞弊工作机制的建立
Q2.举报投诉制度和举报人保护制度的建立
Q3.舞弊举报的接收、调查、处理
Q4.就舞弊与管理层的沟通报告
Q5.反舞弊、投诉举报制度的制定、修改
Q6.董事会对反舞弊工作的监督与管理
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Q
内部监督
R.监督与纠正
R1.监督与纠正的体系架构和职责权限
R2.监督和纠正的制度建设情况
R3.监督执行情况
R4.纠正执行情况
R5.内部控制评价执行情况
R6.内部控制自我评估
R7.内部控制信息的披露
流程层面控制的审计内容
包括银行类和非银行类业务的28个流程和144个子流程
流程层面控制审计内容
业务类别
业务线
流程
子流程
银行类
一.公司业务
01.信贷
01.01贷款
01.02贷款风险拨备
01.03抵债资产
01.04核销贷款
02.存款
02.01存款
03.票据融资
03.01贴现
03.02协议付息贴现
03.03赎回式贴现
03.04委托代理贴现
03.05银行汇票转贴现买入
03.06异地持票转贴现买入
03.07银行汇票转贴现卖出
03.08部分放弃追索权贴现
03.09买入返售
03.10卖出回购
03.11系统内票据存管买入
03.12集中账务处理
03.13银行承兑汇票
04.贸易融资与国际结算
04.01进口信用证
04.02出口信用证
04.03进口代收
04.04出口托收
04.05国际担保
04.06进口信用证与进口代收押汇
04.07进口TT融资
04.08提货担保/提单背书
04.09进口信用证代付
04.10进口代收项下代付
04.11进口TT项下代付
04.12出口信用证项下打包贷款
04.13出口信用证项下押汇与贴现
04.14出口托收项下押汇与贴现
04.15出口发票融资
04.16信用证保兑
04.17进口保理
04.18出口双保理
04.19非买断型出口单保理
04.20福费廷
04.21国内单保理
04.22国内双保理
04.23国内发票融资
04.24国内信用证项下打包贷款
04.25国内信用证下卖方发票融资
04.26国内信用证下买方发票融资
04.27国内商品融资
二.投行业务
05.投资银行
05.01常年顾问及其他
05.02投融资顾问
05.03资信证明
05.04银团贷款
三.零售业务
06.个人存款
06.01个人存款
07.个人贷款
07.01个人住房贷款
07.02个人消费贷款
07.03个人经营贷款
08.信用卡
08.01信用卡
09.私人银行
09.01私人银行
四.资产管理
10.资产托管
10.01资产托管
11.企业年金
11.01企业年金
12.贵金属
12.01个人账户黄金买卖
12.02代理实物黄金交易
12.03代理黄金清算
13.理财
13.01固定收益理财业务
13.02国际市场理财业务
13.03资本市场理财业务
13.04区域理财
五.交易与销售（资金）
14.债券投资与交易
14.01人民币债券
14.02外币债券
15.外汇资金交易
15.01人民币外汇资金交易
15.02外汇资金交易
16.货币市场业务
16.01本币同业拆借
16.02公开市场业务
16.03外币同业拆借
17.衍生产品交易
17.01代客衍生产品交易
17.02自营衍生产品交易
18.承销发行
18.01承销发行
18.02信贷资产证券化
六.支付与结算
19.运行管理
19.01会计要素管理
19.02参数管理
19.03权限卡管理
19.04子系统的系统及辖内往来清算与对账
19.05外汇汇款
19.06大额跨行清算
19.07大额取现管理
19.08现金管理
19.09金库管理
19.10自助银行及自助机具管理
19.11后台监督
19.12本外币结算
19.13客户账户服务
19.14保管箱
19.15支票
19.16结算与现金管理
19.17上门收款服务
19.18向人行领缴现金
19.19假币、代保管及其他
七.中间业务
20.电子银行
20.01网上银行
20.02电话银行
20.03手机银行
21.代理
21.01代理收付
21.02代理同业结算
21.03代理地方财政收付
21.04代理保险（对公）
21.05代理基金（对公）
21.06代理非税收
21.07代理保险（个人）
21.08代理个人收付
21.09代理国债
21.10代理基金（个人）
21.11银期
21.12银关通
21.13银财通
21.14银税通
21.15第三方存管（对公）
21.16第三方存管（个人）
21.17个人信息服务
八.其他
22.财务会计管理
22.01财务报表编制
22.02固定资产管理
22.03税收
22.04其他资产减值准备
22.05财务集中管理及费用报销
22.06集中采购
22.07财务审查委员会
22.08成本与预算管理：
成本管理
22.09预算管理
23.资产负债管理
23.01国债
23.02人民币资金集中管理
23.03存放同业
23.04拆放同业
23.05经济资本管理
23.06外汇资金营运
23.07准备金调缴
23.08人民币资金营运
23.09外汇资金的管理
24.产品创新
24.01产品创新管理
25.其他管理
25.01绩效考核
25.02员工薪酬
25.03档案管理
25.04安全保卫
非银行类
26.租赁
26.01租赁及售后回租
26.02转让应收租赁款
27.基金
27.01产品管理
27.02销售管理
27.03投资管理
27.04核算管理
28.投资咨询
28.01投资咨询
信息技术层面控制的审计内容
分为信息技术公司层面、一般控制、应用控制三个方面，包括14个领域和61个子领域
类别
领域
公司层面
CE控制环境
CE1.0信息科技组织和关系
CE2.0人力资源管理
CE3.0对用户教育和培训
RA风险评估
RA1.0风险评估
CA控制活动
CA1.0直接的职能或活动管理
CA2.0信息处理
CA3.0物理控制
CA4.0职责分离
IC信息与沟通
IC1.0信息构架
IC2.0管理层目标和方向的传达
IM监控
IM1.0性能及容量管理
IM2.0监督
IM3.0内部控制的足够程度
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