盘点计划Word格式.docx

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四、 

工作權責說明---4-4---

五、 

盤點基準---5-6---

六、 

盤點注意事項---7-9---

盤點的目的、時間

1、為了加強公司財務管理，保證2005年年終盤點工作之順利完成，特擬定本計畫，敬請所有關人員，務必細心留意本計畫之各項細則，並確實執行，以達盤點“帳物合一”之目的。

1．1查明各項料件、成品等公司資產的可用程式，以達到有效利用資產的目的；

1．2核對現在存貨與帳上記載數目是一否一致，以把握公司資產的準確性；

1．3為下期的銷售計畫與生產計畫提供依據；

1．4最低存量與最高存量的把握；

1．5不良品、呆滯品的發現；

1．6確定各項資產的真實價值，以利成本的計畫。

2、2005年年終盤點的時間

項目

時間

初盤

12月29日（星期四）08：

00—17：

30

複盤

12月30-31日（星期五-六）08：

00—盤點結束

注：

存貨時凍結時間為2005年12月28日17：

30—2005年12月31盤點結束

二、存货（原物料、在制品、半成品、制成品）盘点作业流程

作业项目权责单位作业内容

1.

2.

3.

4.

盤點結束後各區域負責人將盤點卡、盤點單收集至財務部

三、盤點人員訓練計畫

此次盤點計畫須由全廠人員共同努力，尤其是需要各部門主管做引導及教育工作，財務部將會依各部門的需求全力配合。

時間

執行事項

相關人員

12月23日-31日

宣導這次盤點意義，引導全體員工重視

各單位盤點負責人員

12月22日09：

00

舉辦先前討論會，詳細請解這次盤點的方式及注意事項和盤點卡、盤點單的填寫要求（盤點卡、盤點單由各初點負責人填寫人填寫），並瞭解各部門可能的問題。

各區域負責人

12月30日08：

複盤人員工作安排

複盤人員

注意：

如無特別變更通知，望各相關人員務必準時參加。

工作權責說明

總負責人：

吳總經理

全面負責本次盤點工作批指揮與策劃。

總協調人：

陳經理、蔣經理

協調各單位主管意見，順利達成此次盤點任務。

總執行人：

各部門主管

1、 

負責編制盤點準則並督導實施。

2、 

負責盤點人員的教育、培訓工作。

3、 

巡檢現場，督導現場正常作業，並解答現場疑難問題。

區域負責人：

依盤點計畫主導現場盤點事宜。

掌控轄區盤點進程及人員管制，使本次盤點計畫確實執行。

負責將本區域盤點卡、盤點單收集並交至財務部。

4、 

確保本次盤點工作之具體推行順利圓滿結束。

盤點員：

接受盤點初點負責人之工作指示。

負責整理好盤點卡、盤點單及所有盤點物品。

負責盤點期間之點數計算與記錄工作之準確性。

各車間人員：

協助處理貨物分類及清點工作。

盤點基準

（一）、單據截止規定

1．盤點前存貨區域負責人應先確定存貨單據（入庫單、領料單、送貨單等）截止號碼，並出具清單。

2．截止號碼之後的單據不列入本期存貨盤點內。

3．複印（出口成品包裝明細、料件入庫單、領料單、成品入庫單、送貨單）之最後五張單據。

（二）、存貨凍結

1．本次盤點採取閉庫方式，凡在存貨凍結時間與區域範圍內，不得有物品進出。

（三）、存貨確認

1．料件與在製品的確認：

凡已使用之料件，無論是否加工完畢，則一律視在製品。

2．在製品與半成品的確認：

凡在生產之產品，已完工未入庫成品倉之部分，屬半成品；

其餘部分屬在製品。

3．半成品與成品的確認：

凡完工之產品，未入成品倉之部分，屬半成品；

已入成品倉之部分，屬成品。

（四）、盤點對象

A、存貨盤點：

是指料件、在製品、半成品、成品。

1．凡存放於本廠之料件、在製品、半成品及成品，無論所有權是否屬於本廠，均需盤點；

所有權不屬於本廠的，在盤點單之備註欄及存貨實物上都要注明“***寄存，不列入存貨”；

所有權屬於本廠但不在廠內的，也要填寫盤點單，並注明寄存廠商名稱，切不可漏掉。

2．在途材料（包括已到港但未到工廠的材料）不列入本次盤點，但需另行列表並提供其貨櫃明細表。

3．樣品部分應以盤點卡、盤點單標明，並注明“樣品”。

4．不良品部分應以盤點卡、盤點單標明，並注明“不良品”。

5．報廢品部分應以盤點卡、盤點單標明，並注明“廢品”。

B、財務盤點：

是指現金、標據、有價證券等。

C、財產盤點：

是指固定資產、保管資產。

1．固定資產：

包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公設備等資本性支出購置品。

2．保管資產：

不屬於固定資產，但以費用報支的雜項設備。

（五）、存貨截止控制

類別

截止時間

料件最後收料時間

2005/12/2817：

料件最後發料時間

200512/2817：

成品最後入庫時間

成品最後出庫時間

備註

超過收料時間之料件先存放于暫存區（除急料外），不列入盤點，待盤點結束後再行驗收入庫；

料件退庫最後截止時間2005/12/2817：

30；

存貨截止時期內，如因緊急需要必須進料、領料、成品入庫、成品出庫、成品出貨時，須報經總負責人或總協調人核准並知會財務後，方可作業。

六、盤點注意事項

A、盤點卡、盤點單的填寫

（一）、料件、成品部分

1．各單位之全部料件、成品均應在盤點卡、盤點單上填寫。

（二）、在製品、半成品部分

1．各單位貨品凡已領料，但仍保持原物料狀態者，應以在製品盤點單中填寫（即：

放置現場內料件均視為已領料，以在製品盤點）。

2．已檢查未入庫之成品，以半成品盤點填寫。

3．在製品之盤點單一律按編碼、品名、規格、單位、訂單號碼填寫清楚。

（三）、其他填寫注意事項

1．表、物二者騙碼、品名、規格、單位、數量均需相同，不能有出入。

避免遺漏或重複盤點。

2．填入盤點卡、盤點單的編碼、名稱、規格、不能憑直觀、而要依用友ERP系統上的資料統一填入。

3．盤點卡、盤點單統一用阿拉伯數字來填寫年、月、日。

4．閉庫前收貨的材料必須寫入盤點單中，並應全部開出相應的入庫單、盤點卡。

5．同一材料應盡可能擺放在同一區域，儘量避免混入放在另一區域中。

6．盤點卡、盤點單之填寫不明之處，請與財務部聯絡。

（四）、固定資產部分

1．財管員將清冊與固定資產進行最後的核對，主要是固定的機器與其位置是否相符，若有問題及時對其進行補充修改。

2．新進、外借別廠之固定資產，需注明“新進材產未來得及列管”及“外借資產”字樣。

3．各項外借、報廢、維修之固定資產，應準備好各項憑證；

外借的要有經理以上人員簽字的外借單；

報廢的固定資產要有總經理簽字的報廢單；

維修的固定資產要有物品拔出證及送修單。

4．初盤時固定資產位置應核對好，複盤時要做到表、物、號碼統一。

B、盤點卡、盤點單的處理

1．盤點卡、盤點單的領取時間

各單位區域負責人于12月24日下午到財務部領取。

2．盤點卡、盤點單的收交時間

盤點結束後第二天上午由區域負責人收齊並簽屬確認後即送財務部。

3．特別注意：

各單位區域負責人應用盤點卡、盤點單時應核算張數，即使作廢或空白也不得遺失。

C、本次盤點應特別注意事項

1．凡所有權屬我司之一切料件、成品，必需列入盤點卡、盤點單，任何單位各相關人員應提前做好準備工作。

列入盤點卡、盤點單之各種報廢品、不良品也應妥善管理，不得隨意放置。

2．盤點區域存貨事理須按同一編碼同一品名同一規格同一單位，分類整齊擺於同一區域，確實達到“物以類聚，整齊有序”之要求。

3．各種原物料若已打散使用，應使用磅秤量過，登記於盤點卡、盤點單上，並於複點後時，使用同一磅秤，避免磅秤誤差。

4．盤點卡應明顯粘貼所有盤存貨上，以避免漏盤或重複盤點。

5．盤點卡填寫時，數量一欄應將箱數，包數等填上，如：

10箱*1000PCS/箱+5包*100PCS/包+60PCS=10560PCS。

6．盤點進行時，盤點人員須隨時核對現存存貨底稿（各存貨保管人平時之存貨賬卡），以利發現“有賬有物”或“有物無賬”之情形。

7．複盤人員應首先對初盤更正專案進行複盤，其次是高價存貨項目，最後是數量之大存貨，盤點結果均應于盤點單上作記錄。

8．複盤時，各區域盤點負責人應派初盤人員陪同複盤，並就所盤黑專案協力進行點數及辦認工作之進行。

9．盤點專案若與初盤有異時，應會同初盤人員重新盤點後更正，初盤及複盤人員同時于更正處簽名以示負責，並更正盤點卡及盤點單。

10．各盤點負責人必須認真對等盤點工作。

東莞大銀塑膠製品有限公司

盤點單

盤點日期：

盤點倉庫：

盤點卡號

存貨號碼

存貨名稱

存貨規格

單位

盤點數量

複盤人：

審核人：

初盤人：