工程项目投资与融资第9章融资方案优化与设计PPT文档格式.ppt

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等。

直接费包括人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接直接费包括人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费。

可按工程量和预算综合指标计算。

间接费包括施工管费。

间接费包括施工管理费和其他间接费，一般以直接费基础，按间接费率计算。

理费和其他间接费，一般以直接费基础，按间接费率计算。

计划利润以工程的直接费与间接费之和为基数计算。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v2安装工程费安装工程费v包括设备及室内外管线安装等费用，由直接费、包括设备及室内外管线安装等费用，由直接费、简介费、计划利润和税金构成。

直接费按每吨设简介费、计划利润和税金构成。

直接费按每吨设备或设备原价的百分比估算。

间接费按照间接费备或设备原价的百分比估算。

间接费按照间接费率计算。

计划利润以安装工程的直接费与间接费率计算。

计划利润以安装工程的直接费与间接费之和为基数，按照一定的费率记取。

之和为基数，按照一定的费率记取。

v3设备购置费设备购置费v包括需要安装和不需要安装的全部设备、工器具包括需要安装和不需要安装的全部设备、工器具及生产用家具购置费等。

后者之新建项目为保证及生产用家具购置费等。

后者之新建项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准的设备。

一起、工卡模具、器具等的费用，标准的设备。

一起、工卡模具、器具等的费用，不包括备品被奸购置费，该费用应随同有关设备不包括备品被奸购置费，该费用应随同有关设备列入设备费中。

列入设备费中。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v4工程建设其他费工程建设其他费v包括土地使用费、研究试验费、勘察设计费等。

包括土地使用费、研究试验费、勘察设计费等。

研究试验费是按照建设项目提供或验证设计数据研究试验费是按照建设项目提供或验证设计数据资料进行必要的研究试验，按照方案要求在施工资料进行必要的研究试验，按照方案要求在施工过程中必须进行试验所需的费用，以及支付科技过程中必须进行试验所需的费用，以及支付科技成果、先进基数的一次性技术转让费，按照可行成果、先进基数的一次性技术转让费，按照可行性研究方案提出的研究试验内容和要求编制。

勘性研究方案提出的研究试验内容和要求编制。

勘察设计费指委托勘察设计单位设计时，按规定应察设计费指委托勘察设计单位设计时，按规定应支付的费用，以及为建设项目进行可行性研究而支付的费用，以及为建设项目进行可行性研究而支付的费用同时也包括在规定范围内由建设单位支付的费用同时也包括在规定范围内由建设单位进行勘查设计所需的费用。

按照国家计委颁发的进行勘查设计所需的费用。

按照国家计委颁发的工程勘察设计收费标准和有关规定进行编制。

工程勘察设计收费标准和有关规定进行编制。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v5预备费预备费v在确定工程造价时，还必须考虑影响造价的在确定工程造价时，还必须考虑影响造价的变动因素，比如：

投资估算一般按当时当地变动因素，比如：

投资估算一般按当时当地的设备、材料预算价格计算，因此在投资估的设备、材料预算价格计算，因此在投资估算的过程中应考虑设备、材料价格的浮动因算的过程中应考虑设备、材料价格的浮动因素，以及其他影响工程造价变动因素。

同时，素，以及其他影响工程造价变动因素。

同时，由于一些不可抗力而导致的工程的停顿，工由于一些不可抗力而导致的工程的停顿，工程的损坏等而造成的损失进行一部分资金的程的损坏等而造成的损失进行一部分资金的预算。

预算。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v6流动资金流动资金v是指项目投产后，为进行正常的运营，用于购买原料，设是指项目投产后，为进行正常的运营，用于购买原料，设备的维修及其他运营费用等所必不可少的周转资金。

备的维修及其他运营费用等所必不可少的周转资金。

v需结合本书第三章谈到的投资估算的编制阶段、内容与方需结合本书第三章谈到的投资估算的编制阶段、内容与方法，对所需资金进行合理预测。

法，对所需资金进行合理预测。

v在进行资金使用计划的编制过程中应着重考虑一下几个方在进行资金使用计划的编制过程中应着重考虑一下几个方面：

首先，项目实施进度规划是否能与资金筹措方式和筹面：

首先，项目实施进度规划是否能与资金筹措方式和筹资规划相吻合，是否有调整和修改意见。

资金使用规划能资规划相吻合，是否有调整和修改意见。

资金使用规划能否与项目实施进度规划相衔接。

其次，各项不同渠道来源否与项目实施进度规划相衔接。

其次，各项不同渠道来源的资金使用是否合理、是否符合国家规定，特别是外汇的的资金使用是否合理、是否符合国家规定，特别是外汇的使用是否符合国家有关政策规定和使用者签订的协议，有使用是否符合国家有关政策规定和使用者签订的协议，有无外汇偿还能力。

第三，投资使用规划的安排是否科学合无外汇偿还能力。

第三，投资使用规划的安排是否科学合理，是否能够达到保证项目顺利实施和资金最优利用的目理，是否能够达到保证项目顺利实施和资金最优利用的目的。

的。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v二、项目融资计划二、项目融资计划v资金筹措和投资方案的选择是既有联系又有区别资金筹措和投资方案的选择是既有联系又有区别的两个方面，建设资金是项目建设的基本前提条的两个方面，建设资金是项目建设的基本前提条件，只有在相当明确的筹措资金前景的情况下，件，只有在相当明确的筹措资金前景的情况下，才有条件进行项目策划和可行性研究。

如果筹集才有条件进行项目策划和可行性研究。

如果筹集不到资金，投资方案再合理，也不能付诸实施。

不到资金，投资方案再合理，也不能付诸实施。

建设项目的资金需要量必须在进行深入的产品需建设项目的资金需要量必须在进行深入的产品需求研究。

工艺技术及财务经济研究之后才能做较求研究。

工艺技术及财务经济研究之后才能做较为符合实际情况的估算。

因此，要分析投资方案为符合实际情况的估算。

因此，要分析投资方案在技术和商业上的生命力以及筹资方案是否适当，在技术和商业上的生命力以及筹资方案是否适当，并将他们联系起来同时做出评价。

并将他们联系起来同时做出评价。

v项目融资计划方案应有两个部分构成，一是项目项目融资计划方案应有两个部分构成，一是项目资本金及债务融资资金来源与构成，二是以分年资本金及债务融资资金来源与构成，二是以分年投资计划为基础，编制资金筹措计划。

投资计划为基础，编制资金筹措计划。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v

（一）项目资本金及债务融资资金来源与构成

（一）项目资本金及债务融资资金来源与构成v项目融资的来源主要有以下几种方式，包括国家政策性银项目融资的来源主要有以下几种方式，包括国家政策性银行贷款、商业银行贷款、世界银行贷款、发行股票、发行行贷款、商业银行贷款、世界银行贷款、发行股票、发行债券、流动资金贷款等方式，其主要的特点在本书的前几债券、流动资金贷款等方式，其主要的特点在本书的前几章已经做过介绍。

在融资计划方案中，应对资金的融资渠章已经做过介绍。

在融资计划方案中，应对资金的融资渠道、金额、融资条件和融资可信程度进行详细说明，并编道、金额、融资条件和融资可信程度进行详细说明，并编制投资项目资金来源计划表。

制投资项目资金来源计划表。

v

（二）分年投资计划与资金筹措计划

（二）分年投资计划与资金筹措计划v估算出项目总投资后，应根据项目计划进度的安排，编制估算出项目总投资后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。

在此基础上，编制资金筹措计划，使资分年投资计划表。

在此基础上，编制资金筹措计划，使资金筹措在时间和数量上与资金需求平衡。

表金筹措在时间和数量上与资金需求平衡。

表81是项目总是项目总投资使用计划和资金筹措表的参考格式。

在编制过程中要投资使用计划和资金筹措表的参考格式。

在编制过程中要考虑以下几个方面：

考虑以下几个方面：

2008年3月复旦大学出版社郑立群v1分析鉴定可行性研究报告中提出的各种筹资渠道是分析鉴定可行性研究报告中提出的各种筹资渠道是否可行、可靠和能否落实。

考察其落实程度和资金提供否可行、可靠和能否落实。

考察其落实程度和资金提供的条件，即项目建设所需总投资和分年所需投资能否得的条件，即项目建设所需总投资和分年所需投资能否得到足够的、持续的资金供应。

到足够的、持续的资金供应。

v2分析资金来源方案是否满足项目要求。

项目需要引分析资金来源方案是否满足项目要求。

项目需要引进先进技术，则可选用现汇引进或合资经营方式；

项目进先进技术，则可选用现汇引进或合资经营方式；

项目主要需要扩大出口、增加外汇，则可采用合资、合作、主要需要扩大出口、增加外汇，则可采用合资、合作、补偿贸易方式；

项目投资大、见效慢、利润低，则可申补偿贸易方式；

项目投资大、见效慢、利润低，则可申请外国政府低息贷款或国际金融机构贷款等等。

请外国政府低息贷款或国际金融机构贷款等等。

v3分析资金来源是否正当、合理，是否符合国家政策分析资金来源是否正当、合理，是否符合国家政策规定。

固定资产投资需验证资金落实证件，贷款要有贷规定。

固定资产投资需验证资金落实证件，贷款要有贷款银行意见，并分析其资金来源的合理性和筹资能力的款银行意见，并分析其资金来源的合理性和筹资能力的可靠性。

同时，要根据项目特点，按照国家规定的政策可靠性。

同时，要根据项目特点，按照国家规定的政策法规，选择政策允许的资金来源方式。

法规，选择政策允许的资金来源方式。

v4对于利用外资项目，需要复核外汇来源和外汇额度对于利用外资项目，需要复核外汇来源和外汇额度是否落实和可靠，外汇数额能否满足项目的要求。

是否落实和可靠，外汇数额能否满足项目的要求。

2008年3月复旦大学出版社郑立群v表表81项目总投资使用计划与资金筹措表项目总投资使用计划与资金筹措表v人民币单位：

万元，外币单位：

人民币单位：

2008年3月复旦大学出版社郑立群来源：

建设项目经济评价方法与参数（第三版）来源：

建设项目经济评价方法与参数（第三版）2008年3月复旦大学出版社郑立群v还本付息方案还本付息方案v对于一项工程项目，在分析其融资及投资计划之对于一项工程项目，在分析其融资及投资计划之外，我们还要编制债务融资的还本付息方案，计外，我们还要编制债务融资的还本付息方案，计算贷款偿还期。

借款还本付息计划表的形式见本算贷款偿还期。

借款还本付息计划表的形式见本书第四章。

书第四章。

v在我国现行财政制度下，对一般国内项目来说，在我国现行财政制度下，对一般国内项目来说，贷款偿还期是指固定资产投资贷款偿还期。

因为贷款偿还期是指固定资产投资贷款偿还期。

因为流动资金虽然也包括自由资金和借款两部分，但流动资金虽然也包括自由资金和借款两部分，但流动资金借款在生产经营期内并不归还银行。

因流动资金借款在生