国际结算课件(新)PPT文档格式.ppt

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2222、国际结算国际结算国际结算国际结算课程受课对象主要有两类课程受课对象主要有两类课程受课对象主要有两类课程受课对象主要有两类：

一是金融管理专业的学生，侧重从银行业务角度一是金融管理专业的学生，侧重从银行业务角度学习，关注的重点是：

银行业务流程和各类单证学习，关注的重点是：

银行业务流程和各类单证的审核和处理。

二是国际贸易和工商管理等专业的审核和处理。

二是国际贸易和工商管理等专业的学生，侧重从商务角度学习，关注的重点是：

的学生，侧重从商务角度学习，关注的重点是：

贸易业务流程和各类单证的制作和处理。

二者之间的区别突出地表现在以下几方面：

nn国际结算中的往来银行：

金融专业要求了解得更详细，国贸专业可不学习这方面内容。

票据法：

是金融专业重点学习内容，特别是票据行为，以及银行是如何处理票据的，强调规范使用票据。

国贸类专业侧重票据的制作、以及如何票据行使权利、如何防范票据欺诈。

nn国际结算方式：

金融专业侧重的是各种结算方式下，银行是如何处理相关业务的，银行如何提高服务质量，以及银行如何保全自己的利益。

nn国贸专业侧重的是各种结算方式下，企业如何结合经营意图选择合适的结算方式，如何进行相关业务处理，如何防范结算风险。

nn国际结算单据：

金融专业侧重如何审核单据。

商贸专业侧重如何制作单据。

nn本课程的主要内容：

贸易结算工具贸易结算方式贸易结算单据国际贸易融资方式六、本课程的教材及要求1.国际结算苏宗祥徐捷2.国际结算庞红尹继红3.国际结算张东祥4.国际结算与贸易融资实务李华银5.国际结算许南世界经济，国际贸易相关的杂志国际贸易流程nn1.1.管理制度管理制度nn2.2.申请批件申请批件nn3.3.交易选择交易选择nn4.4.商务谈判商务谈判nn5.5.签订合同签订合同nn6.6.银行买汇，开（受）信用证银行买汇，开（受）信用证nn7.7.购买保险购买保险nn8.8.安排海运安排海运nn9.9.商检商检nn10.10.报关报关nn11.11.运输仓储运输仓储nn12.12.付汇核销付汇核销nn13.13.出口退税出口退税第二章票据第一节票据的概念票据是出票人自己承诺或委托付款人按指定日期无条件支付一定款项的一种凭证。

票据是有价证券，可以代替现金流通转让。

票据具有以下性质：

一、流通转让性善意而又付过对价的受让人的权利不因前手有缺陷而受到影响,其权利优于让与人。

票据受让人获得权利的条件:

付对价、善意取得票据、票面完整合格、处于可交付状态二、要式性票据必须具有严格的法定要式，是一种要“式”不要“因”的流通证券，只有这样才能保障票据的可流通转让。

三、无条件支付性票据是否有效，不受出票或转让原因的影响，只要符合法定要式，在票据到期时，付款人必须无条件支付。

票据的基本关系人出票人（Drawer）:

是开立票据并交付给他人的人付款人（Drawee）：

是根据出票人的命令支付票款的人收款人（Payee）：

是收取票款的人，也是票据的主债权人背书人（Endorser）：

是收款人或持票人在票据背面签字，并把票据转让给他人的人正当持票人（Holderinduecourse）：

经过转让而持有票据的人，它的前手背书是真实的，票据表面完整正常，取得票据时没有过期，不知道票据曾被退票，也不知道转让的权利有何缺陷，他自己支付对价，善意地取得票据。

第二节汇票一、汇票的概念（BillofExchange）1、概念：

是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。

Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortothebearer.2、汇票的必要项目（MandatoryElements）要有“汇票”字样，无条件支付一定金额的命令，付款人名称，付款期限，付款地点，收款人或指定人，出票日期和地点，出票人签字。

二、汇票的种类银行汇票和商业汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票即期汇票和远期汇票光票和跟单汇票三、汇票行为出票（Issue）：

写成、交付背书（Endorsement）：

写成背书、交付记名背书、限定性背书、空白背书提示（presentation）承兑（acceptance）：

写成、交付付款（payment）拒付（dishonour）：

作拒绝证书、拒付通知追索（recourse）保证（guarantee）案例AA公司为支付公司为支付BB公司货款签发一张公司货款签发一张5050万美元商业汇票。

万美元商业汇票。

BB公司将该汇票背书转让给公司将该汇票背书转让给CC公司，以购买原材料。

公司，以购买原材料。

不久不久BB公司发现公司发现CC公司无货可供，目的是骗取票款于公司无货可供，目的是骗取票款于是通知付款人停止向是通知付款人停止向CC公司支付票款。

但是公司支付票款。

但是CC公司获公司获得票据后，作背书转让给得票据后，作背书转让给DD公司，公司，DD公司用此汇票向公司用此汇票向EE公司购买一批钢材，且在背书时注明公司购买一批钢材，且在背书时注明“货到后此汇货到后此汇票方生效票方生效”。

最后。

最后EE公司持汇票向付款人请求付款，公司持汇票向付款人请求付款，付款人审查后拒绝付款，理由是：

付款人审查后拒绝付款，理由是：

11、CC公司以欺诈公司以欺诈行为从行为从BB公司获得票据的行为是无效的，公司获得票据的行为是无效的，BB公司已通公司已通知付款人停止付款。

知付款人停止付款。

22、该汇票未记载付款日期，且、该汇票未记载付款日期，且背书附有条件，为无效汇票。

随即付款人作拒付通背书附有条件，为无效汇票。

随即付款人作拒付通知书交予知书交予EE公司。

公司。

11、付款人能否以、付款人能否以CC公司欺诈为由拒绝向公司欺诈为由拒绝向EE公司付款？

公司付款？

22、AA公司开出的汇票未记载付款日期，是否为无效公司开出的汇票未记载付款日期，是否为无效票据？

票据？

33、DD公司的背书是否有效？

公司的背书是否有效？

44、EE公司得不到付款时，可向哪些当事人行使追索公司得不到付款时，可向哪些当事人行使追索权？

权？

55、EE公司在行使追索权时，要求得到以下补偿：

公司在行使追索权时，要求得到以下补偿：

5050万美元票款，自提示付款日至清偿日利息万美元票款，自提示付款日至清偿日利息20002000美元，美元，被拒付后给被拒付后给EE公司造成公司造成11万美元的经营损失，万美元的经营损失，EE公司发公司发出拒付通知的费用出拒付通知的费用100100美元。

美元。

第三节本票与支票一、本票1、本票的概念（PromissoryNote）：

本票是出票人保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人支付一定金额的无条件书面支付承诺。

本票的当事人：

出票人、收款人本票的抬头：

限制性抬头、指示性抬头、来人抬头2、本票的必要项目本票字样、无条件支付承诺、收款人、或其指定人、出票人签字、出票日期和地点、付款期限、一定金额、付款地点3、本票的分类一般本票银行本票二、支票（check,checque）1、支票的概念：

支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令2、支票的必要项目支票字样、无条件支付命令、付款人名称、付款地点、出票日期、出票人签字3、支票当事人责任出票人：

必须担保付款、在支票付款期内不得撤销已开出的支票付款行：

核对出票人签字的真实性、审查背书的连续性、严格按照支票的付款指示付款收款人：

在付款期内提示支票4、支票的种类记名支票不记名支票划线支票：

普通划线、特殊划线保付支票三、汇票、本票、支票异同第三章汇款第一节国际结算中的往来银行一、国际金融业务中的银行机构1、代表处（RepresentativeOfficeRepresentativeOffice）是商业银行在海外设立的非营业性机构2、代理处（AgencyOfficeAgencyOffice）是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收存款的金融机构3、海外分、支行（OverseasBranch,Sub-OverseasBranch,Sub-BranchBranch）是商业银行在海外设立的营业性机构4、代理行（CorrespondentBanksCorrespondentBanks）本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系。

5、附属银行（SubsidiaryBanksSubsidiaryBanks）当一国不能在另一国直接设立分支机构，常采用收购外国银行的全部或部分股份的方式，在海外设置附属机构，又称子银行。

二、代理行关系的建立1、代理关系：

两家不同国籍的银行，相互委托，互相办理国际银行业务所发生的往来关系。

2、建立代理关系的步骤考察对方银行的资信、互换控制文件、确认控制文件（印鉴、密押、费率表）三、帐户行关系的建立1、帐户行关系：

两家银行，一方在另一方开设帐户即为帐户行。

代理行关系并不一定是帐户行关系，帐户行关系一定是代理行关系。

2、帐户行关系原理-甲行以乙国货币在乙行设立帐户甲行是往帐（Nostroa/c）,即我行在你行的帐（Oura/cwithyou）-乙行以甲国货币在甲行设立帐户甲行