项目二优质PPT.pptx

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展会期间临时加印展会活动所用相关的资料费用展会期间临时加印展会活动所用相关的资料费用270270元左右；

元左右；

展会期间工作人员因临时工作需要的交通费用展会期间工作人员因临时工作需要的交通费用200200元左右；

展会期间临时补货运送参展产品的费用展会期间临时补货运送参展产品的费用400400元左右；

展会期间其他费用展会期间其他费用300300元左右。

元左右。

一、请将展会的大致费用进行归类整理手持式单指单张点钞法是用一个手指一次点一张的方法。

这手持式单指单张点钞法是用一个手指一次点一张的方法。

这种方法适用面较广，可用于收款、付款和整点各种新旧大小钞券。

种方法适用面较广，可用于收款、付款和整点各种新旧大小钞券。

这种点钞方法的优点是持票人持票所占的票面较小这种点钞方法的优点是持票人持票所占的票面较小,视线可及票视线可及票的四分之三的四分之三,容易发现假票容易发现假票,挑剔残破币也较方便。

缺点是点一张挑剔残破币也较方便。

缺点是点一张记一个数，比较费力。

记一个数，比较费力。

二、备用金清点的主要方法手持式单指单张点钞法定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。

用款部门按规定的开支范围并按定额拨付现金的管理办法。

用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。

一般对用于费如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。

一般对用于费用开支的小额备用金实行定额管理的办法；

对用于销售找零用开支的小额备用金实行定额管理的办法；

对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额并拨给现金。

各柜组可从用的备用金，按营业柜组核定定额并拨给现金。

各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。

销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。

知识拓展一、备用金定额管理储运部门收到备用金。

储运部门收到备用金。

借：

其他应收款借：

其他应收款备用金备用金储运部门储运部门500500贷：

库存现金贷：

库存现金500500储运部门报销运费储运部门报销运费250250元。

元。

管理费用借：

管理费用运费运费250250贷：

库存现金250250储运部门将备用金的余额交回财会部门。

储运部门将备用金的余额交回财会部门。

库存现金借：

库存现金500500贷：

其他应收款贷：

其他应收款备用金备用金储运部门储运部门500500例：

某商业企业的储运部门发生与备用金有关的经济业务如下：

非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。

在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用理办法。

在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。

如需补充备用金，再另行办理拨款和金处理，直到用完为止。

如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。

对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时领款手续。

对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。

理的办法，实行交货补款。

二、备用金非定额管理储运部门收到备用金。

其他应收款备用金备用金储运部门储运部门500500贷：

其他应收款备用金备用金储运部门储运部门250250储运部门将备用金的余额交回财会部门。

库存现金250250贷：

其他应收款备用金备用金储运部门储运部门250250课堂练习一、名词解释备用金备用金二、简答题1.1.简述备用金的一般流程。

简述备用金的一般流程。

2.2.简述从三个不同角度对备用金的理解。

简述从三个不同角度对备用金的理解。

3.3.请在学习备用金管理方法之后，思考一下所学的三个请在学习备用金管理方法之后，思考一下所学的三个角度的备用金管理应分别采用哪种方法来运作？

角度的备用金管理应分别采用哪种方法来运作？

任务二货款结算汪韵和郑楚在展览会参加实习的过程中，看到销售部的张经汪韵和郑楚在展览会参加实习的过程中，看到销售部的张经理收到了两份订单，其中一份是本单位向本市某公司销售一批理收到了两份订单，其中一份是本单位向本市某公司销售一批商品，价税合计金额为商品，价税合计金额为1212000000元，另一份是本单位和外地某公元，另一份是本单位和外地某公司达成的一份销售合同，合同款项金额为司达成的一份销售合同，合同款项金额为2020000000元。

客户在整个项目谈判的过程中询问道：

“应该如何进行货款应该如何进行货款结算呢？

结算呢？

”汪韵和郑楚两位同学思考：

销售商品究竟可以使用汪韵和郑楚两位同学思考：

销售商品究竟可以使用哪些货款结算方式呢？

哪些货款结算方式呢？

1.1.常用的货款结算方式有哪些？

常用的货款结算方式有哪些？

2.2.营销人员为什么要了解货款结算的相关知识？

营销人员为什么要了解货款结算的相关知识？

一、收银员角度的货款结算

（一）货款的现金结算

（一）货款的现金结算现金结算是经济往来中直接使用现金进行应收应付款结算的行为现金结算是经济往来中直接使用现金进行应收应付款结算的行为现金结算直接和便利，但存在不安全性，不易宏观控制和管理，且其现金结算直接和便利，但存在不安全性，不易宏观控制和管理，且其清点、运送、保管的费用很高清点、运送、保管的费用很高现金结算的一般流程：

现金结算的一般流程：

（二）货款的银行卡结算

（二）货款的银行卡结算银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

银行卡按是否能提供信用透支功能分为信用卡和借记卡两种，银行卡按是否能提供信用透支功能分为信用卡和借记卡两种，其中信用卡包含准贷记卡和贷记卡。

其中信用卡包含准贷记卡和贷记卡。

1.1.银行卡的含义银行卡的含义2.2.银行卡的识别银行卡的识别银行卡的正面有发卡行名称及标识、全息防伪标记、银行卡的正面有发卡行名称及标识、全息防伪标记、卡号、英文或拼音姓名、启用日期（一般计算到月）卡号、英文或拼音姓名、启用日期（一般计算到月）、有效日期（一般计算到月），最新发行的卡片正、有效日期（一般计算到月），最新发行的卡片正面还附有芯片。

面还附有芯片。

3.3.银行卡结算的规范流程银行卡结算的规范流程（11）刷卡流程）刷卡流程收到信用卡后，先确认是否有该卡中业务收到信用卡后，先确认是否有该卡中业务刷卡（注意磁条朝刷卡（注意磁条朝键盘方向，上下刷都可以）键盘方向，上下刷都可以）终端通过电话线拨号方式将信息终端通过电话线拨号方式将信息首先发送到银联的平台首先发送到银联的平台卡号及相关信息核对无误后选择卡号及相关信息核对无误后选择“确确认认”键键输入刷卡金额按输入刷卡金额按“确认确认”键键输入密码并按输入密码并按“确认确认”键键等待银联返回消息等待银联返回消息打印单据打印单据客户在商家存根上客户在商家存根上签字签字交易完成。

交易完成。

（22）银行卡清算流程图）银行卡清算流程图4.4.现场支付和网上支付现场支付和网上支付随着互联网电子随着互联网电子商务的发展，银行卡商务的发展，银行卡的支付方式也出现了的支付方式也出现了现场支付和网上支付现场支付和网上支付两种状态。

两种状态。

（三）货款的消费卡结算（三）货款的消费卡结算消费卡消费卡优惠券优惠券会员卡会员卡二、银行角度的货款结算现行的银行结算方式包括银行汇票、商业汇票、银行本票、现行的银行结算方式包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付等七种结算方式。

同城支票、汇兑、委托收款、异地托收承付等七种结算方式。

同城企业之间在一般情况下选用支票结算。

企业之间在一般情况下选用支票结算。

1.1.现金支票现金支票2.转账支票转账支票3.普通支票普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。

但在普可以用于支取现金，也可以用于转账。

但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金。

只能用于转账，不能支取现金。

核心技能作为营销人员，在取得支票时，要注意看支票的具体内容：

作为营销人员，在取得支票时，要注意看支票的具体内容：

关注出票日期、出票单位、收款单位、出票金额、支票用途。

特别注意大小写金额是否相符，金额的中文数字是否正确。

关注大写数字：

壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、关注大写数字：

壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

亿。

注意大写金额应顶格写，小写金额前要加人民币符号注意大写金额应顶格写，小写金额前要加人民币符号“￥”。

特别注意支票上是否加盖上付款人的图章。

预防对方提供的支票是空头支票或者加盖的图章与预留银行印鉴不符。

知道支票日期的填写规则：

收到或交付出去的支票不能有折痕。

支票的有效期为自出票日起支票的有效期为自出票日起1010天，日期首尾算一天，节假日顺延。

天，日期首尾算一天，节假日顺延。

支票不能有涂改痕迹，否则本支票作废。

威士卡威士卡（Visa）知识拓展一、信用卡的主要公司中国银联中国银联万事达卡万事达卡（MasterCardMasterCard）课堂练习一、单项选择题根据根据支付结算办法支付结算办法的规定，既可用于支取现金，又可用于转的规定，既可用于支取现金，又可用于转账的支票是账的支票是_。

A.A.普通支票普通支票B.