某机械公司报销管理制度[修改]文档格式.doc

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2、部门经理审核签字。

3、财务会计进行复核。

4、交费用审批权限的责任人批准。

5、出纳人员根据完整单据和审批完备的报销凭证付款。

第五条业务招待费指各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，包括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等。

1、由于工作需要必须进行业务招待，接待人员必须事先填写《业务应酬费申请表》申请招待费用，写明招待事由、招待人数、陪同人员、费用预算，经批准后，方可进行接待工作。

2、招待费用的报销，严格按照公司招待费用报销程序、报销标准执行，超出部分不予报销。

3、外工地安装过程中的招待费用：

（1）宴请费用根据相关制度的规定，所有发生的招待费用都要在招待费用清单上登记，超过金额部分必须进行申报，发生的招待费用原则上应有正式发票，如确实无法取得发票，也应提供收据，每次招待后填写《外工地安装招待费报支清单》，报销时同时应提供每次招待人数、职级、原因等招待费用清单及《外工地安装各项费用申请表》报财务部审核后报销。

（2）需要购买礼品时，项目经理必须事前填写《外工地安装各项费用申请表》或《礼品采购申请单》后向项目部负责人申请，在申请表上说明原因，注明金额、交际对象、人数等，待批准后方可实施。

项目经理回公司报支时，附经批准的《外工地安装各项费用申请表》及《外工地安装交际费用报支清单》、《礼品采购申请单》进行审核报销。

如果没有事先的申报，公司将不给予审核报支。

第六条差旅费指各部门日常业务中出差所发生的长途交通费、住宿费、伙食费定额补助、市内交通定额补助以及境外出差定额补助等。

1、拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准后，根据费用支付授权审批权限进行审批。

2.借支差旅费：

出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政管理部订票（原则上费用超过2000元一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4、出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》。

（1）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：

00以后出发（或12：

00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或12：

00以后到达）以一天计。

（2）住宿费、交通费报销时必须提供发票，如住宿费还需附有旅馆盖章的结算清单，限额标准内据实报销；

超出标准部分由员工自行承担。

（3）伙食补贴实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（4）部门之间联合出差应该按部门分开报销，如果不能分开，必须列清各部门的费用，并由各相关部门出差人和负责人签字确认。

（5）每次出差发生的费用只能一次报销，不能分次报销。

员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴费用报销单，并与差旅费同时报销。

（6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（7）如有借款，必须写明借款金额以及超支补差或应交余款金额。

（8）对长期驻外人员、项目现场安装作业人员的差旅费用标准按照公司相关外派人员管理办法执行:

A原则上工人上下班以自行乘坐公交车为主，无公交车的以包车接送的也应有包车合同。

项目经理在签包车合同时应事先填写《外工地安装各项费用申请表》后向项目部负责人请示，内容包括接送价格/每次，人员、车牌、保险等，经同意后方可包车，回公司报销时应提供包车合同及租用日期、车票及《外工地安装交通费报支清单》。

B租住旅馆的工人住宿标准每人不超过40元/天，并由居住班组在住宿费报支清单上签字确认，项目经理住宿标准为60—80元/天。

旅馆发票至少附有旅馆盖章的住宿结算清单，租民房居住的要填写《外工地安装各项费用申请表》，经项目部负责人批准同意后与房主签订租住合同，报支时旅馆发票贴于差旅报支单后并附《外工地安装住宿费用报支清单》。

租民房费用报支时凭租住合同、租房收据及《外工地安装住宿费报支清单》；

对于超过旅馆住宿标准的，项目经理应事先填写《外工地安装各项费用申请表》，经项目部负责人批准后住宿。

回公司报支时如无批准同意的申请表，超过部分由个人自理。

（9）新招聘的外地专业人员（非应届毕业生）报到时的单程路费（以硬卧费用标准为限，人力资源部批准的特聘人员除外）及行李托运费（按每人XX公斤）予以定额报销，其他费用不予报销。

6、国内差旅费报销标准一览表

单位：

元/人、天

出差人

员类别

出差

地点

住宿费用标准

伙食补贴

市内交通费标准

长途交通

凭票报销

普通员工

一类地区

可乘坐汽车、普通火车硬座或硬卧、动车二等座或硬卧

二类地区

市外周边地区

当日往返

无锡市范围内

中层

所有地区

可乘坐飞机

其他高层

高层人员

实报实销

（1）一类地区：

北京、上海、深圳三个城市；

二类地区：

其它城市和地区；

市外周边地区：

距无锡50公里以内的地区，出差天数计算方法：

出发当天和返回当天都计算在内，但住宿费按实际住宿天数计算。

（2）高层人员：

公司总经理；

其他高层：

公司总经理以外聘用并任命高层。

（3）长途交通费包括往返外地的长途汽车费、火车费、机票费，以及往返机场与出差地或公司办公地的汽车费，实报实销。

高铁、动车票除高层人员以外仅报销二等座位票。

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（4）飞机乘坐标准：

中层以下人员因特殊情况乘坐飞机的，须经公司总经理书面批准，否则按乘机费用总额的60％报销；

特定情况下除外，如坐飞机比其它交通工具更经济时。

飞机乘坐标准：

公司总经理可乘坐商务舱，其他人员限乘经济舱，特殊情况乘坐商务舱由公司总经理批准。

（5）住宿费在标准限额内凭住宿发票报销，按实际住宿天数计算，超出部分不予报销。

对于多人一同出差，提倡同性合住，中层（含）以下人员多人（同性）一同出差，原则上应安排二人间或三人间住宿，且每人住宿费开支标准比单人住宿标准相应降30%。

7、国外差旅费开支一览表

出差地点

出国人员级别

住宿费凭票报销

出差定额补助

适用地区

普通职员、中层

英国、巴黎、彼得堡、莫斯科、东京、大阪、迪拜（其中欧元标准适用欧盟国家）

其他高层人员

其他国家和地区（其中欧元标准适用欧盟国家）

三类地区

泰国、马来西亚、柬埔寨、越南、缅甸、印尼

四类地区

香港

澳门地区

（1）出差欧盟国家（上列1-2类地区），住宿标准及出差补助按欧元标准计算，非欧盟国家，住宿标准及出差补助按美元标准结算。

（2）公司派往境外学习和培训并统一安排住宿者，每人按人民币xx元/天标准给予出差定额补助。

（3）受境外客商邀请出国，已由邀请方承担（支付）费用的、属于由国家、省、市外事外贸部门组团赴国外参观和贸易洽谈和受组织单位邀请派往境外参加属于旅游性质的观光考察的出国行为，不适用上述标准。

（4）境外出差借款报销必须折算成相应人民币金额，外币折算汇率以实际兑换汇率为准，经办人需提供相应的外币兑换凭据。

若无凭据证明，折算汇率以业务发生的当月1号中国银行外币卖出价为准。

第七条交通费指部门因日常业务需要在市内发生的交通费用。

1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

市内因公外出的出租车、公交车费用应根据实际发生并取得的相应车票据实报销。

2、公车出差发生的过路过桥费报销时，需注明往返时间及地点。

第八条邮政电讯费指公司或公司各部门因日常业务运作需要安装、使用、修理电话、传真、互联网、邮寄、快递等支出的一切费用。

1、为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。

2、固定电话费、传真费、互联网费用：

公司为员工提供工作必须的固定电话、传真、互联网，并由公司统一支付费用。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。

3、邮寄、快递的收、发，由行政管理部统一管理。

（1）各部门将需要邮寄、快递的信件、物品放到行政管理部指定地点，并在发送登记薄上登记、签字，明确邮寄地址、姓名、事由等相关信息。

（2）门卫统一接收邮寄、快递至公司的信件、物品等，做好相应的登记后，通知各部门相关人员领取，并让领取人签字确认。

4、除移动电话费外，其它所有的邮政电讯费用由行政管理部统一报销支付，行政管理部每月制作邮政电讯费用统计表交财务部，统计表必须将实际发生的费用按部门进行分摊。

第九条办公用品的计划、预算报批、领用，见《公司办公用品管理制度》，并由供应部根据采购预算计划到财务部报销。

第十条培训费、其它日常费用的报销

1、培训费由公司人力资源部统一管理，具体见《公司培训管理制度》。

2、其它日常费用的报销由使用部门的有关人员按日常费用报销程序执行。

第三章工薪福利及相关费用支付制度及程序

第十一条工薪福利等支出包括工资、奖金、社会保险及各项福利等。

第十二条工薪福利支付程序

1、工资支付程序：

（1）每月由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部并办理支付手续；

（2）财务部通过银行代发形式支付工资；

（5）员工到人力资源部领取工资条并与工资卡内资金进行核实。

2、员工奖金支付按《公司绩效管理制度》执行。

3、社会保险及住房公积金支付程序：

（1）住房公积金由人力资源部经公司总经理审批后到财务部申请转帐支票支付；

（2）社会保险金先由人力资源部进行社保申报，再由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由活动主办部门按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，并根据审批后的报销单及支付标准到财务部办理报销手续。

第四章专项支出财务报销

第十三条专项支出主要包括固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十四条固定资产的购置报销按《公司固定资产管理制度》相关规定执行。

第十五条其他专项支出报销制度及流程

1、费用范围：

其他专项支出包括其他所有专门立