市委组织部财务管理制度Word格式.doc

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出纳员由办公室指定人兼任，会计员可从其他科室指定人兼任。

会计员、出纳员要认真履行职责，细心工作，坚持原则，严格把关，洁身自好，不贪不占。

（三）设立行政经费、党费及其他临时专项经费账户。

除党费外，其余经费包括公选竞岗经费、考评、考核经费、远程办经费等临时专项经费，均由办公室统一管理使用。

（四）会计员、出纳员管理财务应做到专账、专款、专用，账目、现金分开管理，日清月结。

当月发生的开支，应在次月5日前办理报账手续。

每月的收支情况，应制成报表于次月10日前送经办公室主任初审后，报分管财务的副部长审核，再送其他部领导阅知。

每年1月20日前，由办公室主任将上年财务收支情况在部务会议上进行通报。

二、经费开支和范围

（一）旅差费。

包括交通费、住宿费、途中或外勤补助以及其他旅途支出。

干部公差乘坐公共汽车或火车等交通工具，凭车票等报销凭证报销；

根据省财政厅的有关规定，本部人员乘坐出租车费用原则上不予报销，确因特殊情况须经部领导同意后方可报销。

科级以下干部出差到市外的住宿费每天一般不超过80元，市内的不超过60元。

副处以上干部出差到市外的住宿费每天一般不超过100元，市内的不超过70元，其随同人员住宿费凭发票同报。

有特殊原因需增加住宿费的，应说明原因并经部领导审核后方可报销。

出差至县区的没有发票和对方单位已接待的，不得再报销旅差费。

途中就餐原则上不予报销。

途中补助、外勤补贴以及司机出差补助等，按市财政局有关规定执行。

但因特殊情况报销途中就餐费的，不再享受途中补助。

（二）办公用品（具）开支。

办公用品（具）的购买、维修、更换、更新等由办公室统一负责。

凡一次开支在1万元以内的，由办公室请示分管财务的副部长同意后置办；

超过1万元的，由分管副部长提出意见报部长同意后置办。

购置办公用具一般应有2人以上（其中一人为出纳）共同承办。

（三）车辆维修费和燃料费。

车辆的燃料费由办公室统一办理对号加油卡，原则上不再报销加油票据。

经部领导同意私车公用的，实报过桥过路费，出差到龙川、和平、紫金、连平等地报销油费200元。

车辆保养、维修应在市区内指定的维修点进行（出差途中除外）。

保养、维修及购置零配件所需经费一次超过500元的，应事先请示办公室主任；

超过1000元的，应事先请示分管办公室的副部长。

在维修点维修的费用由财务人员每月到维修点结帐付款。

每辆车的修理费、保养费、汽油费均需列出细目，单列统计，并制成表格按月向部领导通报。

（四）通讯费、印刷费等常规开支。

每月办公电话费、邮费、印刷费等由办公室统一交付，凭单据交分管办公室的副部长审批。

（五）报刊资料费。

部领导和各科室的报刊资料，由办公室统一订购。

各种与业务工作有关确需临时订购的报刊资料，要经分管副部长审批后才能订购，并按程序报销。

（六）加班用餐开支。

本部干部因完成紧急任务加班需用餐时，应事先告知办公室主任，用餐标准一般掌握在每人50元以内。

（七）业务联系费和慰问费。

科室联系业务一般情况下不报销经费，因特殊情况需开支经费的，应事先请示分管财务的副部长同意后方可开支，一次超过2000元的要报部长同意。

慰问干部费用按《市委组织部探望慰问干部制度》的内容和要求办理。

（八）临时专项经费。

临时专项经费纳入行政经费帐户，由办公室统一管理使用。

业务科室开支专项经费事先必须作好预算报告，经办公室初核后报业务分管副部长审批；

所有临时专项活动的经费使用（如办公用品经费、场租费、奖品、印刷费、接待经费等）均由办公室统一负责。

本部财务人员统一结算付款，经办公室主任据实审核，报业务分管副部长阅知后由分管财务副部长审批。

如经费超支须重新报批。

（九）接待费。

按《市委组织部公务接待工作制度》规定的内容、要求和审批手续办理。

以上各项费用的开支应出具正式发票。

三、审批权限

500元以下的开支，由办公室主任签批；

500元以上至5万元以内的开支，由办公室主任初审后报分管财务的副部长签批；

超过5万元的开支，需经部长办公会议讨论同意。

四、其他

（一）党费管理。

党费由组织科设专户管理，设兼职会计、出纳各一名。

开支在1万元以内的，由组织科长初审，报分管组织科的副部长审批；

超过1万元的开支，由分管副部长初审后报部长审批。

（二）借款管理。

本部干部因事借公款500元以内的，由办公室主任审批；

超过500元以上的，由办公室主任初审后报分管财务的副部长审批。

借款应在一个月之内归还，因故超过一个月暂不能归还的，应向批准借款的领导说明原因并征得同意后，方可续借。

（三）票据及账簿管理。

未经办公室主任和分管财务的副部长同意，本部会计员、出纳员不得向任何单位或个人出具发票、收据和账簿。

（四）经费的申请和募捐管理。

本部及各科室向市财政局等有关部门申请各类专项经费，申请报告须经办公室初核后报部领导审批，由办公室做好协调落实。

未经部长和分管财务的副部长同意，均不得争取或接受任何单位、个人的赞助。

其他经费的管理参照本规定。

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