中小企业融资问题研究及对策分析Word文件下载.doc

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但近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的就是中小企业融资难的问题，我们必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。

在世界一些发达国家和地区,中小企业在其国民经济中的比重都相当高,如美国、英国、日本的国民经济中中小企业的比重都超过90%。

它们在发展中都或多或少的也遇到了融资方面的困难。

但是,其政府为其提供了各种各样的支持,帮助其消除这些障碍，使中小企业融资问题得到解决。

我们也完全有理由相信，通过具体的研究、分析，在政策上进行调整和中小企业自身的完善，同样会使中小企业的融资问题得到很好解决的，从而推动国民经济的快速、稳定的发展[11]。

二、中小企业融资环境的现状

目前我国中小企业已超过100万家，占工商部门注册的工业企业总数的99％。

其企业总产值、利税总额和出口总额分别占全国企业总数的60％，40％和近60％。

然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的，举例来说，2008年受金融危机影响，国内中小企业面临严冬，全国上半年6．7万家规模以上的中小企业倒闭。

作为劳动密集型产业代表的纺织行业中小企业倒闭超过1万多家，有2／3的纺织企业面临重整，导致超过2000万工人解聘，给社会就业造成很大压力。

为了缓解这一情况，中央相继出台了一系列鼓励银行放贷的措施，今年上半年，全国新增贷款近7万亿，其中约10％左右的资金流向中小企业，但是相比中小企业的发展势头和资金需求，仍存在着较大缺口，“融资难”问题成为制约我国中小企业发展的瓶颈[6]。

三、中小企业融资困难的原因分析

（一）信用歧视。

中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。

缺乏对中小企业信贷需求的重视。

据统计，2005年工、农、中、建四家银行新增贷款20.85亿元，其中非国有经济贷款仅新增1亿多元，中长期贷款几乎为零。

随着各国有商业银行提出业务向中心城市发展战略的实施，部分机构存在“重大轻小”的倾向，个别银行有诸如一定数额以下或注册资本金100万以下企业不贷的规定，恰恰断掉了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点的中小企业融资主渠道[3]。

（二）缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。

就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；

另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。

同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查、地籍测绘、土地他向权利登记等，极为繁琐【4】。

（三）对非国有企业融资的歧视。

长期以来，在政府和银行方面，都存在这样的观念，认为大型企业都是国有的，贷款给他们是国家对国家的企业，不会造成国有资产的流失。

而中小企业大多数是非国有的企业，效益不稳定，贷款回收不好，信誉差，容易导致国有资产流失，所以银行一般对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻。

尽管现在比以前有所改善，但仍然存在这种现象。

（四）一些区域性的中小金融机构发展不规范,对中小企业的支持力度不够。

我国经济中涌现出一批区域性的中小金融机构,本来应以支持中小企业的发展为己任。

但在实际中,这些金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势,不能真正面向中小企业,存在一定的信贷歧视现象。

很多中小金融机构将大量资金上存或购买国债,对急需贷款的中小企业却不予支持[9]。

（五）缺少为中小企业发展服务的金融机构。

现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有什么区别了，其他新组建的城市商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资[10]。

（六）在我国缺乏相应的法律、法规保障体系。

我国目前尚缺乏统一的中小企业服务管理机构,如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。

对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障,目前只是按行业和所有制性质分别制定政策法规,缺乏一部统一规范的中小企业立法,造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。

另外,法律的执行环境也很差,一些地方政府为了自身局部利益,默许甚至纵容企业逃废银行债务,法律对银行债权的保护能力低,加剧了金融机构的“恐贷”心理。

四、中小企业融资对策建议

根据对中小企业融资难问题的分析,针对以上六点问题解决方案如下：

（一）构建完善的法律保障体系。

现有针对中小企业的法律条文主要是《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》，这两部法规是按所有制性质和不同的组织形式分类立法的，缺乏统一的立法标准和行为规范。

在金融信贷方面更是缺乏专门针对中小企业的扶持保护法规。

借鉴发达国家和地区的经验，为中小企业发展提供各方面的政策和金融支持离不开立法支持。

法律保证可从以下几个层次进行考虑：

保护中小企业的法律，如美国的《小企业法》，日本的《中小企业法》；

专业性、区域性或行业性的法律，如美国的《小企业技术创新开发法》，日本的《中小企业金融公库法》。

.反对垄断的法律，如美国的《谢尔曼反托拉斯法》和德国的《反不正当竞争法》。

加快有关中小企业信贷制度的立法。

应尽快指定有关部门组织制定有关中小企业贷款的法律或规定。

首先,要划分中小企业的分类标准,明确中小企业的界定方法。

其次,要明确各类金融机构在中小企业信贷制度中的作用和功能,制定中小企业贷款的具体管理方法和鼓励措施。

再次,要落实政府支持中小企业贷款的财政资金渠道、执行机构及管理办法。

（二）建立和完善为中小企业融资的信用担保体系。

政府要引导中介机构经过科学评估和论证,建立企业经济档案和法定代表人的信用档案,建立健全适应市场经济要求的企业信用体系。

修订国有商业银行信用等级的评定标准。

目前我国国有商业银行的贷款信用评级不利于中小企业,含有对中小企业的心理歧视。

实践证明,盲目扩大经营规模的综合型企业集团并不比专业化生产的中小企业更能适应市场的变化和产生更稳定的效益,信用更强。

因而,国有商业银行在企业信用等级的评定上也应及时调整策略,变重视企业经营规模为重视企业经营效益,取消某些歧视性的评价项目。

根据我国的实际情况，结合其它国家的经验，我国中小企业贷款担保体系应该是一个以政府担保为主，其它担保形式并存的中小企业信贷担保体系。

可成立多种形式的信贷担保机构，开辟多种渠道筹集担保基金：

由政府、社会中介组织、企业和银行共同建立中小企业贷款担保基金；

.切实改进中介机构的服务，简化手续，降低标准；

金融机构可适当扩大有效财产的抵押范围。

另外，在建立中小企业信用担保体系过程中应坚持预见性、能动性、创造性、协同性、渗透性、人本性和渐进性七项核心原则[5]。

（三）加强中小企业自身的建设，规范其金融行为。

中小企业的自身缺陷是造成其融资难的一个主要原因，所以这类企业应正视其缺点，从以下几方面入手苦练内功：

一是提升企业经营者和员工素质，提高经营水平，增强企业的获利能力、营运能力和偿债能力。

二是遵循诚信原则，切实履行借贷合同规定的义务，构筑良好的银企关系，增强信用意识，杜绝不良信用记录，树立良好的企业法人形象。

三是建立和完善企业财务管理制度，保证财务信息的真实性、准确性、合法性、及时性和透明性，以赢得商业银行的支持。

（四）鼓励中小企业投靠优势企业，加大兼并与联营、合资的力度。

政府采取措施鼓励市场占有率高的大型企业吸纳中小企业成为它的零配件生产单位,按照图纸进行加工,生产其零件、配件。

这既为引导中小企业向专、精、尖、特方向发展,解决了产品的销路,而且为中小企业找到了融资担保单位。

更重要的是促进了整个社会生产的专业化和社会化。

在市场竞争日益加剧的今天,单个企业的力量已渐显单薄,因而,一股重组与兼并的浪潮袭卷世界各地。

中小企业应借这一趋势,积极进行兼并或联营、合资。

通过兼并某些资金雄厚的企业则可以解决其自身的资金困难,通过与其他实力雄厚的企业联营也可以达到这一目的。

中小企业还可以积极引进外商投资,通过改组成为中外合资企业,这样一方面可以增加自身的资金实力,另一方面也可以学习外方的先进管理经验和技术[7]。

（五）大力推进现有的城市商业银行和城乡信用社的体制改革。

实行股份制和股份合作制的改造,建立法人治理机构,提高银行职工的整体素质,使其成为市场经营货币的法人实体和竞争主体,当前要乘乡镇清理债务之机,追偿旧债,或仿照国有商业银行的办法,剥离不良资产。

使其轻装上阵,更好地为中小企业融资服务。

在地方金融机构中逐步推行利率市场化,利率是货币的价格,靠价格进行竞争是市场竞争的重要手段。

只要在政府适当干预下的利率市场化,就能搞活地方金融机构,提高其竞争能力。

拓展为中小企业提供金融服务的种类和范围。

应根据中小企业的生产经营和资金运动的特点,推出灵活的、多样化的结算工具,畅通汇路,为中小企业提供方便快捷的结算工具。

应尽快加大对中小企业的托收承付、汇票承兑与贴现业务。

另外,还应利用金融机构网点众多、占有信息量大的行业优势,为中小企业提供市场商机、经济政策、经营与投资决策咨询等多方面的信息服务。

另外,我们还可以在其他方面拓展中小企业的融资渠道,扩大其资金来源,在政策上给予积极且持久的扶持与倾斜,并逐步实现其在融资方面与大中型企业真正的“国民待遇”。

（六）加强内部融资力度,组建股份合作制企业。

股份合作制企业是一种全员入股的资合与人合相结合的企业组织形式,它一方面可以调动全体员工的生产经营积极性,另一方面则可以扩大企业的资金来源,将全体职工的闲散资金积聚起来,发挥规模效应。

对于组建股份合作制发展好的企业,则可以转化为股份制公司,直至最后争取上市,突破融资的障碍与瓶颈。

组建股份合作制企业还可以克服中小企业传统的家族式管理的弊端,使中小企业走上开放式经营与管理,向最终建立规范的现代企业制度迈进。

现在,已有许多中小企业通过改组改制不断壮大,有的已在深沪证券交易所上市。

据统计,截止2007年底,在我国深沪证券交易所上市的民营企业已有410家。

这些企业都是由中小企业通过改组发展壮大而来的。

这可以说是我国中小企业的发展方向之一。

五、结语

综上所述,我国中小企业融资难问题，是亟待解决的重要问题，对待中小企业融资困难这一传统问题,我们不应当拘泥于传统观念的束缚,而应当以现代的观点去分析它,不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度,而且也要从企业自身的角度去寻找对策。

借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。

这样,这一传统问题必将会得到良好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作