工程造价案例分析2012精讲班必考题Word文档格式.doc

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3

4

5

6

7

8

9

10

1.1

期初借款余额

1.2

当年借款

1.3

当年应计利息

1.4

当年应还本息和

1.4.1

当年应还本金

1.5

期末借款余额

表1.2某建设项目总成本费用估算表

6-10

经营成本

折旧费

摊销费

建设投资借款利息

流动资金借款利息

总成本费用

表1.3项目投资现金流量表及其延长表

项目

建设期

运营期

生产负荷

（%）

75%

100%

现金流入

营业收入

补贴收入

回收固定资产余值

回收流动资金

现金流出

2.1

建设投资

2.2

流动资金

2.3

2.4

营业税金及附加

2.5

维持运营投资

2.6

调整所得税

计所得税后净现金流量

累计所得税后净现金流量

折现系数（i0＝10%）

所得税后折现净现金流量

累计所得税后折现净现金流量

二、某项目建设期为2年，生产期为8年，项目建设投资3100万元，预计90%形成固定资产，10%形成无形资产。

固定资产折旧年限为8年，按直线折旧法计算折旧，预计净残值率为5%，在生产期末回收固定资产残值；

无形资产按8年期平均摊销。

建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表2.1。

建设投资贷款年利率为7%，建设期只计利息不还款。

银行要求建设单位从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。

流动资金贷款年利率为3%，每年付息，计算期最末一年末还本。

假定营业税金及附加税率为6%，所得税率为33%，投资者可接受最低收益率为20%。

表2.1建设项目资金投入、收益及成本表（万元）

年份

5~10

建设项目

自有资金

930

620

贷款

流动资金贷款

300

年营业收入

3800

4320

5400

年经营成本

2600

1、编制借款还本付息计划表2.2。

生产期

年初累计借款

本年新增借款

本年应计利息

本年应还本金

本年应还利息

2、计算各年固定资产折旧额。

3、编制项目资本金现金流量表2.2

表2.2项目资本金现金流量表（万元）

项目资本金

借款本金偿还

借款利息支出

所得税

净现金流量（1-2）

折现系数（ic=45%）

0.6897

0.4756

0.3280

0.2262

0.1560

0.1076

0.0742

0.0512

0.0353

0.0243

折现净现金流量

累计折现净现金流量

折现系数（ic=50%）

0.6667

0.4444

0.2963

0.1975

0.1317

0.0878

0.0585

0.0390

0.0260

0.0173

4、计算资本金财务内部收益率，并对项目进行评价。

三、某工程的施工组织网络计划如图3.1所示。

11

A

B

C

D

E

F

G

H

N

L

M

K

Q

图3.1

该工程有两个施工组织方案，相应的各工作所需的持续时间和费用如表所示。

在施工合同中约定：

合同工期25天，工期延误一天罚6000元，提前一天奖6000元。

表3.1基础资料表

工作

施工组织方案Ⅰ

施工组织方案Ⅱ

持续时间（天）

费用（万元）

13

16

20

22

19

19.5

23

23.5

25

28

18

15

21

1、分别计算两种施工组织方案的工期和综合费用，并确定其关键线路。

2、在方案Ⅰ的基础上，按压缩费用从少到多的顺序压缩关键线路，并确定相应的工期和综合费用。

四、某总承包企业拟开拓国内某大城市工程承包市场。

经调查该市目前有A、B两个BOT项目将要招标。

两个项目建成后经营期限均为15年。

为了顺利进行投标，企业经营部将在该市投标全过程按先后顺序分解为以下几项工作：

（1）投标申请；

（2）接受资格审查；

（3）领取招标文件；

（4）参加投标预备会；

（5）参加现场踏勘；

（6）编制投标文件；

（7）编制项目可行性研究论证报告；

（8）投送投标文件；

（9）投标文件内容说明与陈述；

（10）参加开标会议；

（11）签订合同。

经进一步调研，收集和整理出A、B两个项目投资与收益数据，见表4.1.

表4.1A、B项目投资与收益数据表

项目名称　

初始投资（万元）　

运营期每年收益（万元）　

1~5年　

6~10年　

11~15年　

A项目　

10000　

2000　

2500　

3000　

B项目　

7000　

1500　

　　基准折现率为6％，资金时间价值系数见表4.2.

n　

5　

10　

15　

（P／F，6%，n）　

0.7474　

0.5584　

0.4173　

（P／A，6%，n）　

4.2123　

7.3601　

9.7122　

　　问题

　　1.经营部拟定的各项投标工作的先后顺序有何不妥？

　　2.不考虑建设期的影响，分别列式计算A、B两个项目总收益的净现值。

3.据估计：

投A项目中标概率为0.7，不中标费用损失80万元；

投B项目中标概率为0.65，不中标费用损失l00万元。

若投B项目中标并建成经营5年后，可以自行决定是否扩建，如果扩建，其扩建投资4000万元，扩建后B项目每年运营收益增加1000万元。

按以下步骤求解该问题：

（1）计算B项目扩建后总收益的净现值；

（2）将各方案总收益净现值和不中标费用损失作为损益值，绘制投标决策树；

　　（3）判断B项目在5年后是否扩建？

计算各机会点期望值，并做出投标决策。

　　（计算结果均保留二位小数。

）

五、某建设项目的业主于2008年3月1日发布该项目施工招标公告，其中载明招标项目的性质、大致规模、实施地点、获取招标文件的办法等事项，还要求参加投标的施工单位必须是本市一、二级企业或外地一级企业，近三年内有获省、市优质工程奖的项目，且需提供相应的资质证书和证明文件。

4月1日向通过资格预审的施工单位发售招标文件，各投标单位领取招标文件的人员均按