自保公司PPT推荐.ppt

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保、税收：

保费可作税前扣除；

所得税可作税前扣除；

所得税较低低7、离岸金融市、离岸金融市场8、全球、全球风险筹筹资战略略9、利、利润中心中心n三、三、专业自保公司的不足之自保公司的不足之处1、风险组合的合的规模模较小小2、开、开办和和经营费用用3、与保、与保险人合作的人合作的费用用4、跨国公司的子公司所在国的法律限制、跨国公司的子公司所在国的法律限制n四、四、专业自保公司的种自保公司的种类n1、按、按规模：

模：

（1）账面面专业自保公司自保公司

（2）小）小规模模专业自保公司自保公司（3）大）大规模模专业自保公司自保公司n2、按所有、按所有权分分

（1）一个母公司）一个母公司拥有的有的专业自保公司自保公司

（2）多个母公司）多个母公司拥有的有的专业自保公司自保公司（3）协会会专业自保公司：

自保公司：

职业团体、行体、行业组织设立：

立：

赔偿时按各成按各成员所所缴保保费比例比例（4）租借）租借专业自保公司和自保公司和单元保障公司元保障公司n租借型专业自保公司是指那些能够提供自保服务设施的保险公司。

该专业自保公司可以向与其不相关的组织提供保险服务，并愿意将承保收益和投资收益缴付给被保险人。

n与单一母公司的专业自保公司和集团协会专业自保公司相区别是：

被保险人并不是租借型专业自保公司的所有人，对该专业自保公司不具有控制权，它与专业自保公司之间只是一种租赁关系，要交纳一定的租赁费用n租借型专业自保公司通常是由保险中介人、投资者或风险管理人创办的离岸公司，其目的是吸引那些可能缺乏必要资金的商业组织，或是吸引那些不愿出资创办专业自保公司的商业组织。

n实际上，租借型专业自保公司是将它的资本、盈余与执照“租给”被保险人，而且通常还会提供行政服务、再保险服务或担当“出面”保险公司。

被保险人由于租借了另一机构的资金，从而可能更有效地抵御可能发生的风险n尽管租借型专业自保公司在创办时就资金和管理方面来说，较普通的专业自保公司要相对容易一些，但是，一般而言，租借型专业自保公司只是一个短期的自保解决方案，而且可能会出现交易对手的财务风险（financialcounter-partyrisk）即租借型专业自保公司的组织者很可能会不恰当地处置资金。

租借型专业自保公司实际上是一种为其出资并进行管理的人谋取利益的商业冒险企业。

n隔离单元型专业自保公司是一个独立的法律实体，它由一些隔离的单元（SegregatedCells）构成。

隔离单元型专业自保公司的资本分为两部分：

一个是核心资本，是由所有人所提供的普通股资本；

另一个是每个单元自己的资本，通常是可提前偿还的优先股资本。

每个单元之间（如被保险人之间，所有人与被保险人之间）由法律分隔线完全隔离开，但又通过公共核心（commoncore）相联系。

n采用隔离单元型专业自保公司的好处是：

如果有一个单元或若干个单元绩效不佳时，其他单元都不会受到影响。

例如，如果清算者正在解散母体，或是某一个单元，这时清算者不能涉及到其他单元内的资产。

n3、按照、按照经营范范围

（1）纯粹粹专业自保公司：

姐妹自保公司：

姐妹专业自保公自保公司司

（2）对外外经营的的专业自保公司自保公司n4、按照、按照职能分能分类

（1）直接保）直接保险业务

（2）从事再保）从事再保险业务n5、按地点分、按地点分类

（1）设在离岸金融市在离岸金融市场

（2）设在国内在国内n五、五、风险自留集自留集团n背景；

美国出背景；

美国出现责任保任保险危危险n设立条件立条件;

（1）所有成）所有成员必必须是被保是被保险人人

（2）成）成员必必须从从风险自留集自留集团购买保保险（3）组织形式多形式多样化化n风险承担承担团体，又称体，又称风险自留集自留集团。

是根据美。

是根据美国国联邦邦责任任风险自留法案自留法案设立的一种特殊的立的一种特殊的责任保任保险承保人，也是由承保人，也是由团体成体成员共同共同拥有的控有的控制的保制的保险公司公司n各成各成员均有均有类似的似的经营领域或面域或面临同同样的的责任任风险，作，作为一种特一种特许的公司的公司组织，风险承担承担团体可以承保其成体可以承保其成员的部分或全部的部分或全部责任任风险风险承担团体的基本特征风险承担团体的基本特征n1、虽然只是一个州以保然只是一个州以保险公司的形式被批准公司的形式被批准设立，但立，但根据根据联邦法律，它也可以在其他州出售保邦法律，它也可以在其他州出售保险产品而不品而不需要在每个州都重新需要在每个州都重新获得得许可可n2、虽然有保然有保险公司的形式，但公司的形式，但仅受到部分保受到部分保险监管法管法律的律的约束束n3、只能承保同、只能承保同类投保人的特定投保人的特定责任任风险，包括各种第，包括各种第三者三者责任保任保险，如，如综合合责任保任保险、建筑商、建筑商错误与与遗漏漏险，董事和高，董事和高级经理人理人责任任险，医，医疗责任等任等职业责任任和和产品品质量量责任保任保险，但一般不包括，但一般不包括传统的的劳工工赔偿和和员工福利工福利计划划风险承担团体的优点风险承担团体的优点n1、只是在投保人自身、只是在投保人自身风险组合内分散合内分散风险，所以，它，所以，它可以承担可以承担许多多传统方式无法承保的方式无法承保的风险n2、承接、承接业务可以不通可以不通过出面承保公司，减少出面承保公司，减少费用开支用开支n3、避免、避免传统保保险在不同州需要多次申在不同州需要多次申请执照和重复照和重复监管的缺点，管的缺点，节省省设立和注册方面的成本立和注册方面的成本n4、由于承担的是特定、由于承担的是特定风险，各成，各成员在在损失控制和管理失控制和管理方面能方面能发挥出更多的出更多的优势风险承担团体的缺点风险承担团体的缺点n1、能承保的、能承保的风险仅限于限于责任任风险领域，即只域，即只能承保特定能承保特定风险，而且不允，而且不允许承保承保团体以外的体以外的业务，分散，分散风险的的对象有限象有限n2、由于、由于监管方面的原因，管方面的原因，设立立风险承担承担团体体需要大量的需要大量的资本，而当其出本，而当其出现偿付能力不足的付能力不足的情况情况时，又缺乏保，又缺乏保险保障基金的支持保障基金的支持n3、财务不不稳定定第二节第二节设立专业自保公司的可行性设立专业自保公司的可行性n一、一、设立立专业自保公司的前提条件自保公司的前提条件

（1）母公司有良好的）母公司有良好的风险控制能力控制能力

（2）对每种每种风险确定自留水平确定自留水平（3）有足）有足够多的保多的保险费收入收入（4）与直接保）与直接保险市市场和再保和再保险市市场合作，合作，获得外界咨得外界咨询服服务n二、二、调查损失的失的历史史母公司由保母公司由保险人支付的人支付的赔款和自留的款和自留的损失失5年的年的责任任损失失10年年财产损失数据失数据调整整历史数据史数据n三、三、现有保有保险计划划收集以往收集以往5-10年的各种保年的各种保费、保、保费折扣和保折扣和保险责任范任范围的数据与的数据与资料料考考虑母公司、子公司母公司、子公司经营地区的保地区的保险法法规n四、四、现金流量金流量保保费收到收到时间分保分保费缴付付时间直接保直接保险和再保和再保险赔款款时间保费收入与赔付保费收入与赔付之间的时间差之间的时间差n五、需要外界提供的服五、需要外界提供的服务风险控制控制调查、理、理赔、其他技、其他技术性服性服务n六、地点六、地点选择n

（1）国内）国内n

（2）离岸金融市）离岸金融市场第三节第三节专业自保公司的经营和管理专业自保公司的经营和管理n一、税收情况一、税收情况

（1）离岸金融市）离岸金融市场的的专业自保公司自保公司缴付保付保费作作为费用从用从应税收入中扣除税收入中扣除设在国外的保在国外的保险子公司的利子公司的利润不必不必缴纳母公母公司所在国的所得税司所在国的所得税n二、出面承保公司二、出面承保公司专业自保公司一般不能从事其注册地之外的自保公司一般不能从事其注册地之外的业务必必须使用当地的一个使用当地的一个认可保可保险人人n三、三、专业自保公司的管理自保公司的管理1、以与保、以与保险公司或再保公司或再保险公司相同的方式公司相同的方式经营2、可以聘用雇、可以聘用雇员进行内部管理，也可以委行内部管理，也可以委托化的管理公司管理托化的管理公司管理承保服承保服务会会计事事务文秘事文秘事务中国海油自保公司案例研究中国海油自保公司案例研究n中国境内尚未中国境内尚未对自保公司有明确的自保公司有明确的监管管规定定n香港是最近的自保公司注册地香港是最近的自保公司注册地n2000年年8月，中国海洋石油月，中国海洋石油总公司（以下公司（以下简称称“中国海油中国海油”）在香港）在香港设立自保公司，公司全立自保公司，公司全称称“中海石油保中海石油保险有限公司有限公司”（英文英文名称名称CNOOCInsuranceLimited，以下，以下简称称CIL）。

）。

nCIL最初最初资本金本金为200万港元万港元对设立自保公立自保公司的最低司的最低资本金要求。

本金要求。

n中国海油所从事的行中国海油所从事的行业属于高属于高风险行行业n通常需要在国通常需要在国际能源保能源保险市市场安排保安排保险，以以转移企移企业在生在生产经营过程中遇到的巨程中遇到的巨大大风险n企企业每年需支付每年需支付5亿元人民元人民币左右的保左右的保费，且随着企且随着企业规模的不断模的不断扩大，保大，保费水平水平还在不断提高。

在不断提高。

nCIL在成立初期，由于自身承保能力低，在成立初期，由于自身承保能力低，商商业保保险市市场提供的保提供的保险条件好，因此条件好，因此只是只是对母公司母公司中国海油的部分保中国海油的部分保险业务安排安排转分保，收取佣金，自留比例分保，收取佣金，自留比例很小。

很小。

n2001年年“911”事件之后，国事件之后，国际能源保能源保险市市场的承的承保能力萎保能力萎缩n中国海油同其他公司一中国海油同其他公司一样，面，面临保保费成本大幅增加，成本大幅增加，保保险保障范保障范围却不断减少的境遇。

却不断减少的境遇。

n免免赔额水平从水平从25万美元增加到万美元增加到100万美元，同万美元，同时费率率还上上涨了了25%。

n尤其是海上尤其是海上钻井所需井所需购买的井的井喷控制保控制保险，费率由率由4美美元元/英尺甚至增加到英尺甚至增加到90美元美元/英尺。

保英尺。

保费成本占成本占总钻井成井成本的比例高达本的比例高达10%，远高于高于“911”之前之前1%的水平。

的水平。

根据市场变化，调整风险管理策略与根据市场变化，调整风险管理策略与经营策略经营策略n1）对于油田于油田财产保保险项目，在当前的免目，在当前的免赔额水平和水平和费率水平下，率水平下，赔付率将大大付率将大大降低，降低，CIL可以根据自身承保能力适当自可以根据自身承保能力适当自留留n2）对于于钻井保井保险项目，由于市目，由于市场费率水率水平已平已经远远超超过公司所能承受的成本范公司所能承受的成本范围，此，此风险属于不可保属于不可保风险。

n在在对该种种风险进行充分行充分评估的基估的基础上，上，CIL可以根据自身的承保能力，大比例自可以根据自身的承保能力，大比例自留留风险，并收取合理水平的保，并收取合理水平的保费，通，通过长期的承保策略