法人评级授信及业务审查要点介绍(2017.10)PPT文档格式.ppt
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反映客户的市场竞争地位、管理水反映客户的市场竞争地位、管理水平等非财务经营状况。
平等非财务经营状况。
33、级别调整与限定：
级别调整与限定：
反映财务报表审计结论、历反映财务报表审计结论、历史违约记录等特殊事项对客户信用等级的影响。
史违约记录等特殊事项对客户信用等级的影响。
8二、评级模型分类二、评级模型分类n定量定性评价指标（一般大中型企业）风险大类风险大类评价指标评价指标规模销售收入偿债能力EBITDA/总债务EBIT/利息支出杠杆比率全部资本化比率流动性现金流动负债比盈利性主营业务利润/总资产主营业务利润/销售收入的变动运营能力存货周转率发展能力销售增长率总资产增长率风险大类风险大类评价指标评价指标竞争能力企业市场地位技术优势产品竞争力管理水平公司治理情况员工情况存货管理水平生产管理水平经营状况应收账款质量成本控制生产经营环境公司盈利前景信誉状况与融资能力存贷比还款意愿对外担保情况融资能力二、评级模型分类二、评级模型分类三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构9一、现行的评级办法一、现行的评级办法三、评级操作流程三、评级操作流程二、评级模型分类二、评级模型分类三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构10n特例调整与级别限定：
特例调整与级别限定：
客户生产经营或财务状况客户生产经营或财务状况等存在重大事项，且对客户的经营和发展可能产等存在重大事项，且对客户的经营和发展可能产生不利影响时，须对客户信用等级进行调整和限生不利影响时，须对客户信用等级进行调整和限定。
定。
三、评级操作流程三、评级操作流程三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构11n特例调整的事项：
特例调整的事项：
n其他应收款、长期待摊费用、无形资产（不含土地使用其他应收款、长期待摊费用、无形资产（不含土地使用权）等科目的资产总额超过总资产百分之二十的权）等科目的资产总额超过总资产百分之二十的n其他应收款其他应收款/三年平均销售收入大于三年平均销售收入大于11的的提示：
提示：
带有带有“！
”的特例调整选项为刚性控制项，状态的特例调整选项为刚性控制项，状态不允许修改。
不允许修改。
（系统自动勾选后下调一级，不许调整）（系统自动勾选后下调一级，不许调整）三、评级操作流程三、评级操作流程三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构12n级别限定的事项：
级别限定的事项：
n
（一）无现金流量表的，不得超过
（一）无现金流量表的，不得超过A+（A1）A+（A1）级；
财务报表未经审计的，不得超级；
财务报表未经审计的，不得超过过A+（A1）A+（A1）级；
注册会计师事务所对其财务报表出具有说明段的无保留意见，级；
注册会计师事务所对其财务报表出具有说明段的无保留意见，且相关说明事项可能对企业的生产经营和银行债权有不利影响的，不得超且相关说明事项可能对企业的生产经营和银行债权有不利影响的，不得超过过AA（AA4）AA（AA4）级；
注册会计师事务所对其财务报表出具保留意见的，不得超级；
注册会计师事务所对其财务报表出具保留意见的，不得超过过A+（A1）A+（A1）级；
注册会计师事务所对其财务报表拒绝发表意见的，不得超过级；
注册会计师事务所对其财务报表拒绝发表意见的，不得超过BBBB级；
注册会计师事务所对其财务报表出具否定意见的，不得超过级；
注册会计师事务所对其财务报表出具否定意见的，不得超过BBBB级；
级；
向我行提供虚假财务报表的，不得超过向我行提供虚假财务报表的，不得超过BBBB级。
级。
n
（二）连续三年亏损，不得超过
（二）连续三年亏损，不得超过BBBB级；
净利润为负，不得超过级；
净利润为负，不得超过A（A3）A（A3）级；
资级；
资产总额小于一亿元的，不得超过产总额小于一亿元的，不得超过AA+（AA2）AA+（AA2）级。
三、评级操作流程三、评级操作流程三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构13n级别限定的事项：
n（三）或有负债超过净资产（三）或有负债超过净资产50%50%（含）以上的，不得超过（含）以上的，不得超过AA（AA4）AA（AA4）级；
或有级；
或有负债超过净资产负债超过净资产100%100%（含）以上的，不得超过（含）以上的，不得超过A（A3）A（A3）级；
或有负债转化为真级；
或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关诉讼的金额超过净资产实负债或者已经涉及到相关诉讼的金额超过净资产20%20%的，不得超过的，不得超过AAAA（AA4）（AA4）级；
或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关诉讼的金额超过净级；
或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关诉讼的金额超过净资产资产50%50%的，不得超过的，不得超过A（A3）A（A3）级。
n（四）存在抽逃资本金，挪用项目资金等情况的，不得超过（四）存在抽逃资本金，挪用项目资金等情况的，不得超过BBBB级；
存在套取级；
存在套取贷款行为或挪用转移资金逃避银行监管行为的，不得超过贷款行为或挪用转移资金逃避银行监管行为的，不得超过BBBB级；
涉及重大级；
涉及重大事故、经济纠纷或曾出现拖欠工程款、税、费等情况的，不得超过事故、经济纠纷或曾出现拖欠工程款、税、费等情况的，不得超过A-（A4）A-（A4）级；
近两年在相关主管部门或其它行政监管部门有过不良记录的，不得超级；
近两年在相关主管部门或其它行政监管部门有过不良记录的，不得超过过A（A3）A（A3）级。
三、评级操作流程三、评级操作流程三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构14n级别限定的事项：
n（五）列为潜在风险客户，不得超过（五）列为潜在风险客户，不得超过A（A3）A（A3）级；
贷款列入不良，不得超过级；
贷款列入不良，不得超过A（A3）A（A3）级；
本金逾期，利息欠息，不得超过级；
本金逾期，利息欠息，不得超过A（A3）A（A3）级；
目前贷款本息逾期虽级；
目前贷款本息逾期虽然在然在9090天以内，但有充分理由可以判断逾期不是由于暂时的经营周转困难天以内，但有充分理由可以判断逾期不是由于暂时的经营周转困难造成的，不得超过造成的，不得超过BBBB级；
近三年曾出现过违约，且目前未违约的，信用等级；
近三年曾出现过违约，且目前未违约的，信用等级不得超过级不得超过A（A3）A（A3）级；
目前处于违约状态的，信用等级为级；
目前处于违约状态的，信用等级为BB级。
n（六）企业环保行为评价分类为黄色，不得超过（六）企业环保行为评价分类为黄色，不得超过A（A3）A（A3）级；
环保行为评价分级；
环保行为评价分类为红色和黑色，不得超过类为红色和黑色，不得超过BBBB级；
企业安全生产标准化评审为二级，不得级；
企业安全生产标准化评审为二级，不得超过超过AA（AA4）AA（AA4）级；
企业安全生产标准化评审为三级（含）以下，不得超过级；
企业安全生产标准化评审为三级（含）以下，不得超过A+（A1）A+（A1）级。
三、评级操作流程三、评级操作流程三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构15特例调整及级别限定特例调整及级别限定n级别限定的事项：
n（七）客户绿色信贷分类标识为观察一类，不得超过（七）客户绿色信贷分类标识为观察一类，不得超过A+（A1）A+（A1）级；
客户绿色信级；
客户绿色信贷分类标识为观察二类，不得超过贷分类标识为观察二类，不得超过A（A3）A（A3）级；
客户绿色信贷分类标识为整级；
客户绿色信贷分类标识为整改一类，不得超过改一类，不得超过A-（A4）A-（A4）级；
客户绿色信贷分类标识为整改二类，不得超级；
客户绿色信贷分类标识为整改二类，不得超过过BBB+（BBB1）BBB+（BBB1）级；
客户绿色信贷分类标识为整改三类，不得超过级；
客户绿色信贷分类标识为整改三类，不得超过BBBBBB（BBB2）（BBB2）级；
客户绿色信贷分类标识为整改四类，不得超过级；
客户绿色信贷分类标识为整改四类，不得超过BBBB级。
n上述级别限定事项于上述级别限定事项于20152015年年1010月月1919日由原来的刚性控制变为柔性控日由原来的刚性控制变为柔性控制。
制。
如某客户当年净利润为负值，限定等级为A级，系统勾选后可人工修改，但必须在备注栏给予说明。
三、评级操作流程三、评级操作流程三、评级模型的基本结构三、评级模型的基本结构16特例调整及级别限定特例调整及级别限定特别注意：
（王首席在杭州审批座谈会上的讲话）特别注意：
（王首席在杭州审批座谈会上的讲话）提高评定信用等级的严肃性。
提高评定信用等级的严肃性。
客户信用等级评定应以机评为主，定客户信用等级评定应以机评为主，定性评价要合理，严控定性得分偏高的情况。
对于定性得分超过定量性评价要合理，严控定性得分偏高的情况。
对于定性得分超过定量得分得分100%100%（含）的客户，其信用等级原则上不得高于（含）的客户，其信用等级原则上不得高于A+A+级。
杜绝通级。
杜绝通过多次试算人为拔高评级结果。
过多次试算人为拔高评级结果。
审慎上翻信用等级。
信用等级评定原则上采
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