审计管理系统应用讲解PPT文件格式下载.ppt

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二、公司应用管理系统概况二、公司应用管理系统概况20082008年以后，随着实践操作经验的积累，年以后，随着实践操作经验的积累，系统的不断完善，根据集团公司的要求，公系统的不断完善，根据集团公司的要求，公司审计部安排对当年两级审计部门实施的审司审计部安排对当年两级审计部门实施的审计项目要求全部上线运行，管理系统在公司计项目要求全部上线运行，管理系统在公司内部得到了全面有效应用。

内部得到了全面有效应用。

二、公司二、公司应用应用管理系统应用概况管理系统应用概况系统统计，两级审计部门三年运行项目：

系统统计，两级审计部门三年运行项目：

20082008年年完成项目完成项目219219项；

项；

20092009年年完成项目完成项目412412项；

20102010年完成项目年完成项目351351项。

项。

项目统计是公司自审项目，不包括集团公司审项目统计是公司自审项目，不包括集团公司审计部委托审计项目。

计部委托审计项目。

二、公司二、公司应用应用管理系统概况管理系统概况其中，公司一级审计部（中心）完成项其中，公司一级审计部（中心）完成项目：

目：

20082008年年完成项目完成项目117117项项；

20092009年年完成项目完成项目271271项；

20102010年年完成项目完成项目210210项。

二、公司二、公司应用应用管理系统概况管理系统概况系统统计，截至系统统计，截至20102010年底年底，应用人员共，应用人员共305305人。

人。

其中，公司审计部其中，公司审计部2020人，公司审计中心人，公司审计中心9797人；

所人；

所属单位审计人员属单位审计人员188188人。

全公司审计人员中具有高级专业技术职称全公司审计人员中具有高级专业技术职称8585人，人，占全公司审计人员的占全公司审计人员的27.87%27.87%；

中级专业技术职称；

中级专业技术职称158158人，占全公司审计人员的人，占全公司审计人员的51.80%51.80%；

大专以上学；

大专以上学历的有历的有299299人，占全公司审计人员的人，占全公司审计人员的98.03%98.03%。

获取。

获取国际注册内部审计师、注册会计师、注册工程造国际注册内部审计师、注册会计师、注册工程造价师等执业资格人员价师等执业资格人员8080人次。

人次。

统计数据不包含临时用户。

三、业务流程简介三、业务流程简介3.1审计业务与流程审计业务与流程3.2审计项目计划管理审计项目计划管理3.3审计项目管理审计项目管理3.4审计信息分析审计信息分析3.5审计工作助理审计工作助理3.1审计业务与流程审计业务与流程计划分析项目分析人员分析经营实体分析计划编制计划汇总计划审批计划发布计划调整审计项目计划审计项目计划审计项目计划审计项目计划审计项目管理审计项目管理审计项目管理审计项目管理项目启动项目准备项目实施项目终结审计信息分析审计信息分析审计信息分析审计信息分析个人信息维护经营实体管理审计培训管理优秀审计项目评选审计工作助理审计工作助理审计工作助理审计工作助理统计报表审计台账3.1.1功能架构功能架构审计信息分析计划分析项目分析人员分析经营实体分析统计报表审计项目计划管理计划编制计划汇总计划审批计划发布计划调整审计项目管理项目启动项目准备项目实施项目终结审计工作助理人员管理培训管理经营实体管理评优管理模板库知识库3.1.2物理架构物理架构3.2审计项目计划管理审计项目计划管理3.3审计项目管理审计项目管理审计程序分类审计程序分类n自审、外委审计、授权审计、交叉审计、委托审计审计项目分类审计项目分类财务收支财务收支资产负债损益经营成果考核预算审计经济责任审计届中审计局级处级科级离任审计局级处级科级建设工程审计可行性研究审计概算审计施工招投标审计竣工决算审计工程结算审计维检修审计建设期间审计项目后评估审计经济合同审计合同签约前审计合同结算前审计物资采购审计内部控制审计管理层测试其他内部控制审计风险管理审计境内对外合作项目审计权益类审计管理类审计IT审计信息系统审计专项审计专项资金审计专项管理审计股权审计舞弊审计后续审计审计调查其他专项审计审计项目管理审计项目管理审计项目管理的流程阶段审计项目管理的流程阶段n审计准备（审前安排、审前调查、审计实施方案、审计通知书）n审计实施（现场实施、审计报告初稿）n审计终结（审计报告征求意见、审计报告审理、审计处理、跟踪回访）审计项目管理的业务角色审计项目管理的业务角色n审计组组长、主审、审计组成员n审理、审理审核（科长、处长）业务角色配置业务角色配置1一个审计项目的流程管理和运作，人员一个审计项目的流程管理和运作，人员角色配置是重要环节，一级审计每年承担的角色配置是重要环节，一级审计每年承担的审计任务量大，确保审计项目质量是关键，审计任务量大，确保审计项目质量是关键，为此，要求在管理系统中运行的主要项目全为此，要求在管理系统中运行的主要项目全部使用标准审计程序管理。

部使用标准审计程序管理。

业务角色配置业务角色配置2对一级审计的项目，业务角色配置，在审前安排、审对一级审计的项目，业务角色配置，在审前安排、审前调查、审计实施方案、现场实施、审计报告初稿、审计前调查、审计实施方案、现场实施、审计报告初稿、审计报告征求意见报告征求意见66个环节，由审计部、审计中心全体审计人员个环节，由审计部、审计中心全体审计人员参与主审和组长的权限配置；

在审计通知书流程阶段，由参与主审和组长的权限配置；

在审计通知书流程阶段，由审计部项目管理科和主管领导权限审批；

在审计报告审理、审计部项目管理科和主管领导权限审批；

在审计报告审理、审计处理和跟踪回访审计处理和跟踪回访33个环节，由审计部审理科和主管领导个环节，由审计部审理科和主管领导权限审批。

项目运行流程中角色权限配置不同，相应承担权限审批。

项目运行流程中角色权限配置不同，相应承担的责任就不同。

的责任就不同。

业务角色配置业务角色配置3需要指出的是，集团公司要求项目同步上线运需要指出的是，集团公司要求项目同步上线运行，实际我们在操作上是线下运行，线上补录，存行，实际我们在操作上是线下运行，线上补录，存在的问题是流程权限配置成了形式，一级审计有的在的问题是流程权限配置成了形式，一级审计有的项目是主审一人把审计处理环节前的工作全部完成，项目是主审一人把审计处理环节前的工作全部完成，二级审计有的项目也是系统管理员在线录入。

这些二级审计有的项目也是系统管理员在线录入。

这些都不符合流程权限的配置，没有权限人复核的项目，都不符合流程权限的配置，没有权限人复核的项目，会影响在线录入项目质量，希望在新的年度里，各会影响在线录入项目质量，希望在新的年度里，各负其责，共同提高线上项目录入质量。

负其责，共同提高线上项目录入质量。

3.5审计工作助理审计工作助理四、各模块功能的具体应用四、各模块功能的具体应用4.1审计计划模块审计计划模块4.2审计项目模块审计项目模块4.3审计人员模块审计人员模块4.4经营实体维护经营实体维护4.5统计报表及审计台账统计报表及审计台账4.6审计培训模块审计培训模块4.7优秀审计项目评选模块优秀审计项目评选模块4.8与其他系统接口与其他系统接口4.1审计计划模块审计计划模块功能描述功能描述n审计机构在编制年度建议计划的基础上，形成年度审计审计机构在编制年度建议计划的基础上，形成年度审计项目明细计划和费用预算，制定年度审计项目安排，报项目明细计划和费用预算，制定年度审计项目安排，报送主管领导审批后备案或报上级单位备案，在项目实施送主管领导审批后备案或报上级单位备案，在项目实施过程中，可对项目计划进行增加、修改或撤消过程中