企业所得税年度纳税申报表文档格式.docx
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主营业务税金及附加
9
期间费用（请填附表二）
10
投资转让成本（请填附表三）
11
其他扣除项目（请填附表二）
12
扣除项目合计（7+8+9+10+11）
应纳税所得额的计算
13
纳税调整前所得（6－12）
14
加：
纳税调整增加额（请填附表四）
15
减：
纳税调整减少额（请填附表五）
16
纳税调整后所得（13+14－15）
17
弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）
18
免税所得（请填附表七）（18≤16－17）
19
应补税投资收益已缴所得税额
20
允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）
21
加计扣除额（21≤16-17-18+19-20）
22
应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）
应纳所得税额的计算
23
适用税率
24
境内所得应纳所得税额（22×
23）
25
境内投资所得抵免税额
26
境外所得应纳所得税额（请填附表十）
27
境外所得抵免税额（请填附表十）
28
境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）
29
减免所得税额（请填附表七）
30
实际应纳所得税额（28－29）
31
汇总纳税成员企业就地预缴比例
32
汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（30×
31）
33
本期累计实际已预缴的所得税额
34
本期应补（退）的所得税额
35
附：
上年应缴未缴本年入库所得税额
纳税人声明：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。
法定代表人（签字）：
年月日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章:
经办人：
经办人执业证件号码：
受理人:
申报日期：
代理申报日期：
受理日期：
1、企业所得税年度纳税申报表附表一
（1）
销售（营业）收入及其他收入明细表
填报时间：
年月日金额单位：
项目
一、销售（营业）收入合计（2+7+12）
1、主营业务收入（3+4+5+6）
（1）销售商品
（2）提供劳务
（3）让渡资产使用权
（4）建造合同
2、其他业务收入（8+9+10+11）
（1）材料销售收入
（2）代购代销手续费收入
（3）包装物出租收入
（4）其他
3、视同销售收入（13+14+15）
（1）自产、委托加工产品视同销售的收入
（2）处置非货币性资产视同销售的收入
（3）其他视同销售的收入
二、其他收入合计（17+24）
1、营业外收入（18+19+·
·
+23）
（1）固定资产盘盈
（2）处置固定资产净收益
（3）非货币性资产交易收益
（3）出售无形资产收益
（4）罚款净收入
（5）其他
2、税收上应确认的其他收入（25+26++27+28+29）
（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项
（2）债务重组收益
（3）接受捐赠的资产
（4）资产评估增值
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
2、企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表
年月日金额单位：
项目
金额
一、收入总额（2+3+……+11）
财政补助收入
上级补助收入
拨入专款
事业收入
经营收入
附属单位缴款
投资收益（见附表三）
投资转让净收入（见附表三）
捐赠收入
其他收入
二、免税收入总额（13+14+……+22）
纳入预算及预算外专户管理的基金及附加
纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费
财政部核准不上缴专户管理的预算外资金
主管部门、上级单位的专项补助收入
所属独立核算单位上交的税后利润
各级政府资助
省级以上民政、财政部门规定收取的会费
社会各界的捐赠收入
财政拨款
其他
三、应纳税收入总额（1-12）
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（23÷
1）
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
3、企业所得税年度纳税申报表附表二
（1）
成本费用明细表
一、销售（营业）成本合计（2+7＋13）
1、主营业务成本（3+4+5+6）
（1）销售商品成本
（2）提供劳务成本
（3）让渡资产使用权成本
（4）建造合同成本
2、其他业务支出（8+9+10+11+12）
（1）材料销售成本
（2）代购代销费用
（3）包装物出租成本
（4）相关税金及附加
3、视同销售成本（14+15+16）
（1）自产、委托加工产品视同销售成本
（2）处置非货币性资产视同销售成本
（3）其他视同销售成本
二、其他扣除项目合计（18+26）
1、营业外支出（19+20+·
+25）
（1）固定资产盘亏
（2）处置固定资产净损失
（3）出售无形资产损失
（4）债务重组损失
（6）罚款支出
（7）非常损失
（8）其他（包括三项减值准备）
2、税收上应确认的其他成本费用（27+28）
（1）资产评估减值
（2）其他
三、期间费用合计（30+31+32）
1、销售（营业）费用
2、管理费用
3、财务费用
4、企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表
一、支出总额（2+3+……+10）
拨出经费
上缴上级支出
拨出专款
专款支出
事业支出
经营支出
对附属单位补助
结转自筹基建
其他支出
二、不准扣除的支出总额
（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额
（2）按分摊比例计算的支出项目金额
三、准予扣除的支出总额
5、企业所得税年度纳税申报表附表三
投资所得（损失）明细表
投资资产种类
被投资企业所在地
占被投资企业权益比例
被投资企业适用企业所得税税率
投资收益（持有收益）
应补税的投资收益已纳企业所得税
投资转让所得或损失（处置收益）
投资转让净收入
投资转让成本
投资转让所得或损失
初始投资成本
计税成本调整
一、债权投资（小计）
*
（一）短期债权投资（小计）
（二）长期债权投资（小计）
二、股权投资（小计）
（一）短期股权投资（小计）
（二）长期股权投资（小计）
合计
补充资料
1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额
3、投资转让净损失纳税调整额
4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）
6、企业所得税年度纳税申报表附表四
纳税调整增加项目明细表
本期发生数
税前扣除限额
纳税调增金额
工资薪金支出
工会经费
职工福利费
职工教育经费
利息支出
业务招待费
本期转回以前年度确认的时间性差异
折旧、摊销支出
广告支出
业务宣传费
销售佣金
股权投资转让净损失
财产损失
坏帐准备金
各类社会保障性缴款
其中：
基本养老保险
失业保险
基本医疗保险
基本生育保险
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