企业所得税年度纳税申报表文档格式.docx
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主营业务税金及附加
9
期间费用(请填附表二)
10
投资转让成本(请填附表三)
11
其他扣除项目(请填附表二)
12
扣除项目合计(7+8+9+10+11)
应纳税所得额的计算
13
纳税调整前所得(6-12)
14
加:
纳税调整增加额(请填附表四)
15
减:
纳税调整减少额(请填附表五)
16
纳税调整后所得(13+14-15)
17
弥补以前年度亏损(填附表六)(17≤16)
18
免税所得(请填附表七)(18≤16-17)
19
应补税投资收益已缴所得税额
20
允许扣除的公益救济性捐赠额(请填附表八)
21
加计扣除额(21≤16-17-18+19-20)
22
应纳税所得额(16-17-18+19-20-21)
应纳所得税额的计算
23
适用税率
24
境内所得应纳所得税额(22×
23)
25
境内投资所得抵免税额
26
境外所得应纳所得税额(请填附表十)
27
境外所得抵免税额(请填附表十)
28
境内、外所得应纳所得税额(24-25+26-27)
29
减免所得税额(请填附表七)
30
实际应纳所得税额(28-29)
31
汇总纳税成员企业就地预缴比例
32
汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×
31)
33
本期累计实际已预缴的所得税额
34
本期应补(退)的所得税额
35
附:
上年应缴未缴本年入库所得税额
纳税人声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的,是真实的、完整的。
法定代表人(签字):
年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
经办人:
经办人执业证件号码:
受理人:
申报日期:
代理申报日期:
受理日期:
1、企业所得税年度纳税申报表附表一
(1)
销售(营业)收入及其他收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
项目
一、销售(营业)收入合计(2+7+12)
1、主营业务收入(3+4+5+6)
(1)销售商品
(2)提供劳务
(3)让渡资产使用权
(4)建造合同
2、其他业务收入(8+9+10+11)
(1)材料销售收入
(2)代购代销手续费收入
(3)包装物出租收入
(4)其他
3、视同销售收入(13+14+15)
(1)自产、委托加工产品视同销售的收入
(2)处置非货币性资产视同销售的收入
(3)其他视同销售的收入
二、其他收入合计(17+24)
1、营业外收入(18+19+·
·
+23)
(1)固定资产盘盈
(2)处置固定资产净收益
(3)非货币性资产交易收益
(3)出售无形资产收益
(4)罚款净收入
(5)其他
2、税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)
(1)因债权人原因确实无法支付的应付款项
(2)债务重组收益
(3)接受捐赠的资产
(4)资产评估增值
经办人(签章):
法定代表人(签章):
2、企业所得税年度纳税申报表附表一(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表
年月日金额单位:
项目
金额
一、收入总额(2+3+……+11)
财政补助收入
上级补助收入
拨入专款
事业收入
经营收入
附属单位缴款
投资收益(见附表三)
投资转让净收入(见附表三)
捐赠收入
其他收入
二、免税收入总额(13+14+……+22)
纳入预算及预算外专户管理的基金及附加
纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费
财政部核准不上缴专户管理的预算外资金
主管部门、上级单位的专项补助收入
所属独立核算单位上交的税后利润
各级政府资助
省级以上民政、财政部门规定收取的会费
社会各界的捐赠收入
财政拨款
其他
三、应纳税收入总额(1-12)
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(23÷
1)
经办人(签章):
法定代表人(签章):
3、企业所得税年度纳税申报表附表二
(1)
成本费用明细表
一、销售(营业)成本合计(2+7+13)
1、主营业务成本(3+4+5+6)
(1)销售商品成本
(2)提供劳务成本
(3)让渡资产使用权成本
(4)建造合同成本
2、其他业务支出(8+9+10+11+12)
(1)材料销售成本
(2)代购代销费用
(3)包装物出租成本
(4)相关税金及附加
3、视同销售成本(14+15+16)
(1)自产、委托加工产品视同销售成本
(2)处置非货币性资产视同销售成本
(3)其他视同销售成本
二、其他扣除项目合计(18+26)
1、营业外支出(19+20+·
+25)
(1)固定资产盘亏
(2)处置固定资产净损失
(3)出售无形资产损失
(4)债务重组损失
(6)罚款支出
(7)非常损失
(8)其他(包括三项减值准备)
2、税收上应确认的其他成本费用(27+28)
(1)资产评估减值
(2)其他
三、期间费用合计(30+31+32)
1、销售(营业)费用
2、管理费用
3、财务费用
4、企业所得税年度纳税申报表附表二(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表
一、支出总额(2+3+……+10)
拨出经费
上缴上级支出
拨出专款
专款支出
事业支出
经营支出
对附属单位补助
结转自筹基建
其他支出
二、不准扣除的支出总额
(1)税收规定不允许扣除的支出项目金额
(2)按分摊比例计算的支出项目金额
三、准予扣除的支出总额
5、企业所得税年度纳税申报表附表三
投资所得(损失)明细表
投资资产种类
被投资企业所在地
占被投资企业权益比例
被投资企业适用企业所得税税率
投资收益(持有收益)
应补税的投资收益已纳企业所得税
投资转让所得或损失(处置收益)
投资转让净收入
投资转让成本
投资转让所得或损失
初始投资成本
计税成本调整
一、债权投资(小计)
*
(一)短期债权投资(小计)
(二)长期债权投资(小计)
二、股权投资(小计)
(一)短期股权投资(小计)
(二)长期股权投资(小计)
合计
补充资料
1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额
3、投资转让净损失纳税调整额
4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额(累计)
6、企业所得税年度纳税申报表附表四
纳税调整增加项目明细表
本期发生数
税前扣除限额
纳税调增金额
工资薪金支出
工会经费
职工福利费
职工教育经费
利息支出
业务招待费
本期转回以前年度确认的时间性差异
折旧、摊销支出
广告支出
业务宣传费
销售佣金
股权投资转让净损失
财产损失
坏帐准备金
各类社会保障性缴款
其中:
基本养老保险
失业保险
基本医疗保险
基本生育保险