财务部岗位职责word范文 12页Word格式文档下载.docx

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第七条负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。

第八条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第九条完成公司领导交办的其他临时性工作。

第二章部长职责

第一条在公司总经理的领导下，根据国家有关财税法规，制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。

第二条带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。

第三条保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。

第四条根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。

第五条要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。

第六条参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。

第七条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第八条组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。

第九条要完成公司领导交办的其他临时性工作。

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第三章出纳职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。

第二条根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存

入银行。

第三条根据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。

第四条对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。

第五条逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。

第六条妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。

第七条妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。

第八条要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第四章成本会计职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。

第二条拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的产品成本及费用。

第三条归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。

第四条登记产品成本明细账，编制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。

第五条严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。

第六条定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第五章固定资产会计职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。

第二条拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。

第三条负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。

第四条负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。

第五条建立健全固定资产明细表，指导设备部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。

第六条定期参与设备部组织的固定资产盘点，做到账实相符。

第六章材料会计职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。

第二条拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。

第三条负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。

第四条审核购入材料的发票和入库单，并确认物资已入库，编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。

第五条建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账，做到账账相符。

第六条定期组织仓储部对材料进行盘点，做到账实相符。

第七章销售会计职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。

第二条拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。

第三条负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算，定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款。

第四条建立健全发出商品分类明细账，指导销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。

第五条严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。

第六条组织销售部对应收账款进行账龄分析，督促销售部对客户信誉进评定地。

第八章税务会计职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的各项税费进行核算。

第二条根据发票管理法规，负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作，确保销售发票领、用、存三转对口。

第三条按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，按时向税务机关申报，及时缴纳税款。

第四条建立健全应交税费中的各项税费明细账。

第五条及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析。

第六条指导销售员索取开具发票所需的客户资料。

第九章稽核会计职责

第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核上述各会计所做的所有记账凭证（含所附的原始凭证）。

第二条督促各岗位会计按其职责，及时结转相应的会计科目，登记总分类账。

第三条确认会计科目和账表中的勾稽关系，编制财务报告。

第四条根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定成本目标和利润目标。

第五条督促各岗位会计整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。

第六条根据部长指示向公司内外的相关部门，提供他们所需的财务数据。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作

◆财务部经理职责

一、主持并全面负责财务部的行政管理工作。

二、制定财务部管理规定及会计制度、方法，并组织实施。

三、加强财务部管理，编制并执行财务预算，正确、合理、迅速的调度资金，提高资金使用效率。

四、定期进行财务分析，并提出改进意见。

五、参与经营生产决策。

六、组织协调内外关系。

七、考核、控制财务部员工的工作质量。

◆财务部副经理职责

一、组织本部门员工搞好会计工作，审核各种财务报表。

二、负责财务收支和经营成果情况的综合分析，撰写分析报告。

三、负责收集、加工、整理经济信息，提供经营决策资料。

四、编制资金收支计划，并组织实施。

五、协调内外经济关系，负责流动资金的管理以及借贷资金的安排、分配和运用。

六、掌握外汇管理各项法规、制度，实施外汇管理。

◆会计主管（兼总账会计、稽核）职责

一、各种凭证、单据是否合法，手续是否完备，内容是否真实，数字是否正确，附件是否齐全；

记账是否及时、清楚，帐证是否相符。

二、负责会计凭证科目的汇总，编制总账科目汇总表，试算平衡，登记总账。

三、月末与各明细账进行核对，做到账账相符。

四、负责编制财务会计报表。

五、负责会计资料的管理。

六、参与财务收支与经营成果情况的综合分析，提出改进意见和建议。

◆营收核算、往来结算会计员职责

一、负责审核夜审报表，汇总经营报表，对营业收入和营收客账进行明细核算。

二、负责对各种应收、应付、暂收、暂付以及内部往来款项的催收与结算。

三、负责应付税金的核算。

四、登记明细账，编制营业明细收入报表。

◆成本核算会计员职责

一、负责材料、物资采购和供应的明细核算。

二、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料，负责材料、物资采购成本的核算。

三、严格按照成本费用开支标准及费用核算办法，真确归集、分配和计算成本、费用。

四、登记费用明细账，编制有关成本、费用明细报表。

五、负责成本、费用分析及成本预测，向领导提供成本变动情况，并提车控制成本、费用改建意见和建议。

六、参与库存材料、物资的清查盘点工作。

◆出纳主管职责

一、审查各项费用报销是否与财务制度规定相符，有无开支计划及预算，超过开支范围或标准的必须办理审批手续。

二、监督工资基金的使用与管理，负责办理工资、资金发放及清理工作。

三、负责工资、奖金发放及汇总，以及福利基金、工会经费、职工教育经费等专用基金的计提。

四、负责辅导、督促检查各收银点的收银工作。

五、负责物价和税收政策执行情况的监督与检查。

六、保管用于现金和银行存款收付业务用的各种印章。

◆出纳员职责

一、遵守现金管理制度、银行结算制度，及时办理现金收付和银行收付结算业务。

二、管理库存现金及各种有价证劵。

三、管理现金和银行收付凭证。

四、登记现金和银行存款日记账，日清月结。

◆收银主管（结账）主管职责

一、带领所属员工严格执行《员工守则》和各项规章制度。

二、每天检查所属员工的仪表、仪容、服务态度，工衣、工号牌的穿戴情况，以及所属员工的出勤情况。

三、负责收银（结账）部门的组织、指挥和协调工作，及时正确地完成财务部经理下达的指令与任务，保证总台、餐厅等收银点以及外币兑换工作有条不紊、迅速、正确、不出差错。

四、负责监督、检查考核本组领班的工作情况，及时处理并解决工作中发生的问题，保证本组的收银结账工作顺利进行。

五、定期组织收银员学习国家的有关政策、法规及本酒店的有关财经纪律和财会制度，不断提高收银员的理论水平。

六、经常对收银员进行业务指导，组织学习并辅导收银员掌握有关的财会业务知识与金融业务知识，加强收银员的外语和收银结账等方面的基本训练，不断提高本组员工的业务工作能力，以适应宾馆酒店一流管理、服务水平的需要。

七、提出、制定对收银员的奖惩意见和办法，做到奖罚分明、实事求是，最大限度的调动、发挥全组员工的工作积极性。

八、根据工作需要再本组范围内安排、调动收银员的工作，对不服从合理安排者，进行处理并向财务部经理汇报。

九、检查、考核本组员工的工作情况，了解客人的欠款情况，发现问