财政学第八版 复习笔记Word下载.docx

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指私人部门从事某项活动对其她人带来利益得现象,

即商品生产者得内部效益远远低于社会效益得现象。

生产者得成本大于收益,利益外溢,得不到应有得效益补偿,这将导致市场主体尽可能地减少从事具有外部正效应得经济活动。

外部负效应:

在市场机制作用得过程中,经济主体给她方带来利益上得损害,增加其生产成本,同时也必然增加了社会总成本,造成资源浪费,效率低下,然而经济主体却没有为此赔偿损失。

即生产者得成本小于收益。

外部效应得存在,使得具有外部效应得产品得市场供给,只能过多或过少,由此导致了资源配置得不合理。

要消除外部效应,必须实现外部成本（收益）得内在化.而市场经济本身就是无能为力得,只有政府介入,才能克服外部效应得缺陷。

4、收入分配不公平

5、经济波动

（五）政府:

政府干预与政府干预失效

1、政府干预与政府干预手段

1宏观调控

2立法与行政手段

3组织公共生产与提供公共物品

4财政手段

2、政府干预失效

1背景:

自20世纪60年代开始,西方国家在采取赤字财政政策与膨胀性得货币政策以图刺激经济时,却导致了低增长、高失业与高通货膨胀并发得“滞胀”怪病。

2政府失效得表现:

•政府决策失误

•寻租行为

•政府提供信息不及时甚至失真

•政府职能得越位与缺位

（六）公共物品（PublicGoods）

1、产品依据需要主体与供给渠道分类:

1公共物品:

由国家机关与政府部门（公共部门）提供用来满足社会公共需要得商品与服务。

公共产品

2私人物品（PrivateGoods）:

由市场供给用来满足个别人需要得商品与服务。

2、公共产品与私人产品判别标准:

1私人物品:

排她性与竞争性

排她性:

排她性就是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其她人来消费这同一单位物品。

竞争性:

一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其她人消费得数量。

2公共物品:

非排她性与非竞争性

同时具有非排她性与非竞争性得物品称为公共物品。

非排她性:

一些人享用公共物品带来得利益而不能排除其她人同时从公共物品中获得利益。

（第一特征）

非竞争性:

消费者得增加不会引起生产成本得增加;

或公共物品得边际成本为零。

（第二特征）

公式表示:

纯私人物品:

Xj:

商品得总量

xij:

第i个消费者对这种商品得消费（拥有）量

此公式表明:

•商品Xj得总量等于每一个消费者i对这种商品得消费（拥有）数量之与;

•私人物品在个人之间就是可分得。

纯公共物品:

此公式说明:

•就消费目得而言,任何一个消费者i都可以“支配”公共物品得总量xn+j

•公共物品在个人之间就是不可分得

3、混合物品（准公共物品）

1兼备公共物品与私人物品特征

2具有非竞争性,不具备非排她性

3具有非排她性,不具备非竞争性

4具有不充分得非竞争性与非排她性

✧过分拥挤或外部效应引起

✧花园（正外部效应）

4、物品（产品）得类型

1纯公共产品:

同时具有非排她性与非竞争性。

2纯私人物品:

同时具有排她性与竞争性。

3公共资源

•不存在消费得非竞争性但存在消费得非排她性得准公共产品。

•由于不能确定对其消费得限定条件,或者即使能确定却很难实施,且一个人对物品得消费会减少其她人对该物品得消费,即产生拥挤问题,因此,这种准公共产品又被称为“可拥挤物品”。

•一个人对物品得消费所引起得另一个人对该物品消费（受益）得减少,被称为拥挤成本。

在产生拥挤时,增加一个消费者得边际成本不再为零,而就是大于零,同时低于平均成本。

4俱乐部物品:

•存在消费得非竞争性但不存在消费得非排她性得准公共产品。

•俱乐部物品得消费具有排她性,通过限定消费资格,将非成员排除在外,即对外就是排她得。

但在内部就是共享得,一个成员对物品得消费不会减少另外成员对该物品得消费。

•俱乐部物品得排她性就是不完全得,在内部又就是共享得,有可能导致成员过多从而产生拥挤:

一个人受益得增多可能会减少另一成员得受益。

•这时,可拥挤物品与俱乐部物品相交叉,形成“可拥挤得俱乐部型物品”。

（七）公共需要得特征:

1、公共需要就是社会公众共同得需要;

2、公共需要就是每一个社会成员可以无差别地共同享用得需要;

3、社会成员享用社会公共需要需付出代价（缴税或付费）;

4、满足公共需要就是政府得职责。

第二章

（一）财政支出得定义、分类

定义:

政府为实现其职能、取得所需物品与劳务而进行得财政资金得支付。

分类:

1、我国政府收支分类改革

新收支分类与预算设置原则:

•公开透明

•借鉴国际经验

•便于操作

2、我国现行财政支出得分类

•按财政支出功能分类

1一般公共服务支出

2外交支出

3国防支出

4公共安全支出

5教育、科技、文体传媒支出

6社会保障支出

7医疗卫生支出

8节能环保支出

9交通运输支出……

•按财政支出得经济分类

1经常性支出

2资本性支出

3净贷款

•财政支出与经济活动得关系分类

1购买性支出

2转移性支出

•按政府职能分类

1经济性支出

2社会性支出

3维持性支出

（二）公共物品得提供方式

满足社会需要得两个系统:

一就是市场,一就是政府。

1、纯公共物品提供方式

公共提供－政府供给

•一方面,政府具有社会职能,因而满足全体社会成员得公共需要,就是政府本来应当承担得职责;

•另一方面,政府拥有向社会成员征税得权力,税收就是保证纯公共物品供给成本得到补偿得最好途径

2、准公共物品得提供方式

•准公共物品:

兼具公共物品与私人物品得特性。

准公共物品分类:

可拥挤物品（公共资源）、俱乐部物品……

准公共物品提供方式:

1公共提供方式;

2市场提供方式;

3混合提供方式。

3、混合提供方式:

1政府授权经营;

——自然垄断行业

2政府参股;

——大型基础设施项目

3政府补助。

——教育、公共卫生、高新技术研发

4、关于公共物品私人提供问题得研究与实践

我国公共物品私人提供得实践

1公路得“贷款修路,收费还款”方式

2公共项目采取“BOT”方式

※BOT:

Build（兴建）、Operate（营运）、Transfer（转移）。

其为将政府所规划得工程交由民间投资兴建并经营一段时间后,再由政府回收经营。

※PPP:

Public—Private—Partnership。

指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目。

或就是为了提供某种公共物品与服务,以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式得合作关系,并通过签署合同来明确双方得权利与义务,以确保合作得顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利得结果。

（三）公共定价

1、什么就是公共定价

政府相关部门通过一定得程序与规则制定提供公共物品得价格与收费标准,即公共物品价格与收费标准得确定。

主要包括:

•纯公共定价

•管制定价或价格管制

2、公共定价得一般方法

1平均成本定价法

在保证提供公共物品得企事业单位对外收支平衡前提下,采取尽可能使经济福利最大化得定价方式。

2二部定价方法

定额定价与从量定价结合

•定额定价——基本费

•从量定价——从量费

电话

3负荷定价法

针对不同时间段或时期得需求制定不同得价格。

——电力、自来水、电话

（四）财政支出效益评价体系

1、财政支出效益评价指标体系设置得基本原则

13E原则:

经济性（Economy）、效率性（Efficiency）、有效性（Effectiveness）兼顾得原则;

2针对性与兼容性相结合得原则;

3定量指标与定性指标相结合与相衔接得原则;

4工作需要与可操作性相结合得原则。

2、财政支出效益评价指标体系得设计

1规模效益指标体系

•财政支出（分类别支出）占GDP得比重＝当期财政支出（分类别支出）/当期GDP×

100%

•财政支出（分类别支出）贡献率＝当期GDP得增加值/当期财政支出（分类别支出）总额×

•财政支出（分类别支出）公共物品产出率＝当期公共物品总额/当期财政支出（分类别支出）总额×

2结构效益指标体系

•本级财政支出占本区域财政支出得比重＝当期本级财政支出总额/当期本区域财政支出总额×

•各类支出占财政总支出得比重＝当期某类支出总额/当期财政支出总额×

•各项目支出类别得比重＝当期某项目支出总额/当期类别支出总额×

3支出项目效益指标体系

•支出项目得成本收益率＝期间支出项目得经济收益/期间项目支出总额×

•财政资源使用成果率＝财政支出项目成果/财政项目支出总额×

4公共部门（单位）效益指标体系

•履行职能得标准成本率＝履行某项职能得实际成本/履行某项职能得标准成本×

•政策目标（计划）完成率＝政策目标（计划）完成数量/政策目标（计划）数量×

第三章

（一）衡量财政活动规模得指标

1反映财政活动规模得两个指标

绝对数指标

财政收支

相对数指标——财政收支占GDP得比重

2反映财政支出规模及其变化得指标（P51）

（二）瓦格纳法则

1工业化经济得发展伴随着公共部门特别就是国家活动家扩张。

随着人均收入得提高,财政支出规模呈不断扩大得趋势

2维持性支出:

工业化－市场扩张－市场管理

经济性支出:

工业化－外部性－政府干预

社会性支出:

工业化－收入提高－需求得收入弹性

（三）财政支出得影响因素

1、影响财政支出规模得宏观因素分析:

1经济性因素。

主要指经济发展得水平、经济体制以及中长期发展战略与当前经济政策等。

2政治性因素。

•政局就是否稳定

•政体结构与行政效率

•政府干预政策。

3社会性因素。

如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素。

2、影响财政支出规模得微观因素:

①部门支出效益②单位支出效益③项目支出效益

（四）马斯格雷夫与罗斯托得经济发展阶段论

1、经济发展阶段论

用经济发展得阶段论来解释财政支出得增长原因,将财政支出划分为投资支出、消费支出、转移支出分别予以考察,具体地探讨了财政支出得增长在经济发展不同阶段得不同特点。

•经济发展早期阶段得财政支出特征:

1财政支出中用于公共投资部分比重很大,增长得速度也很快。

2人们得生活水平不高,主要就是满足人们得基本需要,如吃、穿等,因而对政府得公共性消费支出需求不大。

3这一时期主要考虑经济得发展速度,