武昌区度工商联非公党建经费项目Word格式.docx

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15分

13分

项目过程

25分

16.8分

项目产出

项目效果

35分

33分

综合绩效

100分

87.8分

良

四、评价工作组组成名单

李怡民项目负责人资产评估师

杜秀兰评价人员资产评估师

助理人员肖玲芳李稳

五、主要评价方法概述

本次绩效评价方法采用绩效综合评分法；

（1）综合评价结果计算方法：

综合评价得分=∑（单位指标评分值×

指标权重）

（2）单项指标评分方法

本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核的内容不同和标准值的存在与否，情况差异较大。

因此单项指标计算中分别采用了不同方法。

①简单评分法：

对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：

②因素分析法：

对定性指标和不存在标准值的指标，采用因素分析法，即指标标准定为100，并对影响指标结果的因素进行分析，设计出主要影响因素及因素权重分。

采用多人评分方法得出综合评分值。

六、存在的主要问题概述

1、项目绩效指标予待完善:

目标不够明确，定性考核指标多，定量考核指标偏少，预算绩效管理有待加强。

2、非公党建活动载体创新不够：

非公党建培训费占专项经费的18%，组织专题培训班一次，主要用于非公党建人员工资。

七、管理建议概述

（一）政策性建议

工商联建立非公党建活动的管理办法，将活动常态化。

财政部门建立健全项目指标库，指导各单位编制绩效目标，细化指标体系，或通过购买第三方服务方式，逐年完善指标库。

（二）改进措施

1、将非公党建经费专款专用，加强财务监控。

2、对预算绩效管理加以重视：

年初做好项目申报工作，细化考核指标。

（三）绩效目标改进建议

1、产出指标：

定量指标要细化，将数量指标更具体化；

2、效益指标：

经济指标要反映企业的收入增加，成本减少；

可持续影响是围绕中心工作发挥工商联“团结、教育、引导、服务”的职能作用，为全区民营经济持续健康发展作出新的更大的贡献。

3、满意度指标：

加强非公党建经费使用效率，提高非公企业满意度。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景和依据

为了进一步规范和加强对2017年度工商联非公党建经费项目的分配和使用管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题。

根据《武昌区财政局关于武昌区工商业联合会2017年部门预算的批复》和《武昌区人民政府关于做好全区2017年财政预算编制工作的通知》等文件要求，区工商联依据“工商联非公党建经费项目”项目预算批复文件、资金使用情况、项目执行资料和其他相关资料，本着客观、公正、公平的原则，武汉市武昌区工商联组织开展了“工商联非公党建经费项目”的绩效评价工作。

（二）绩效目标

通过开展武昌区工商联非公党建经费财政项目支出绩效评价，旨在全面了解项目资金的拨付使用情况以及取得的综合绩效，我们对预算资金的项目投入、项目过程、项目产出和项目效益四个方面进行绩效评价，反映项目定位的规范性、绩效目标设立的合理性和科学性、资金到位、支出情况，总结项目实施和管理的经验，评价绩效目标的实施效果，同时通过对项目资金绩效评价，总结经验、发现问题、提出改进建议，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

1、产出指标

产出指标分为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。

组织党组织书记培训50人次/组织党员教育活动1-2次/开展扶贫帮困，组织高端专题培训1次，好评率100%，计划成本13万，实际支出10.97万，在计划成本内。

2、效益指标

效益指标主要是指项目实施后所能带来的经济效益、社会效益和可持续影响。

规范基层党组织管理、教育引导广大党员，充分发挥党员先锋模范作用。

持续正面报道，非公企业党建快速发展。

3、满意度指标

项目单位人员满意度95%。

（三）经费来源和使用情况

工商联非公党建经费资金由武昌区工商联向武昌区财政局提出申报，2017年度武昌区工商联项目预算资金共计13万元，全部来源于区级财政拨款。

资金使用情况如下：

武昌区工商联非公党建经费主要聘用非公党建工作人员工资，专题培训班费用、印刷费用等。

具体支出见附表。

附表2：

武昌区工商联——非公党建开支明细表

（四）项目实施情况

1、工商联非公党建经费主要用于聘用非公党建工作人员工资、生活补贴。

2、开设“红色引擎工程”专题培训班及派遣人员赴外地培训费共计2.38万元，占专项经费的18%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

为了进一步规范和加强对2017年度工商联非公党建经费项目资金的分配和使用管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题。

加强财政资金管理，提高财政资金的使用效益，为合理分配资金、优化支出提供参考。

（二）绩效评价框架

1.绩效评价前期准备

这次绩效评价工作按照严格的程序和规范。

具体实施步骤如下：

（1）准备阶段

①成立绩效评价工作组

本项目评价以湖北中天诚资产评估有限公司为主体，由熟悉财政、财务、评价分析的专业人员，并聘请了相关的专业人士共同组成绩效评价工作小组。

②制定绩效评价工作方案

查询2017年度工商联非公党建经费项目的有关资料，与有关部门联系了解项目的特点以及考核目的，经与评价领导小组商讨，形成项目绩效评价工作方案。

③绩效指标初步设计

了解2017年度工商联非公党建经费项目的使用情况、管理体系等项目概况，并向评价领导小组提交初步绩效评价指标。

④指标研讨与修订

武昌区工商联、评估师、有关专家，经与评价领导小组商榷，确定项目绩效评价指标。

（2）现场工作阶段

①基础数据与资料的收集

根据申报资料清单，核对项目实施方案的申报资料是否齐全。

②资料的整理及分析

根据工商联非公党建经费项目的筹集和拨付资料，进行整理分析。

③现场考评

确定核查单位名单，评价工作小组成员深入项目实施单位，对工商联非公党建经费项目开展现场考评工作，分别进行综合访谈、核查财务，听取项目实施单位对该项目的详细介绍，完成现场考评工作各类表格，并抽查项目相关档案资料等。

④其他信息和资料的采集

由武昌区工商联提供各项评价材料。

同时，评价工作小组通过信息媒体等收集项目相关系统外资料。

（3）评价分析

①基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

②项目决策分析、管理分析、绩效分析

对2017年度工商联非公党建经费项目管理制度与执行等管理情况以及项目资金使用、成果统计等绩效情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

③评价指标体系确定

评价工作小组根据对项目的进一步了解及结合现有资料，完善绩效评价指标体系。

④评价指标计量及综合评价

计算绩效评价指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

⑤形成问题和建议

对绩效评价过程中发现的问题进行归总，并提出相关建议。

（4）报告阶段

①撰写初评报告

撰写2017年度工商联非公党建经费项目绩效评价报告初稿。

②反馈并修改报告

将初评报告发送给武昌区工商联审阅，根据武昌区工商联的反馈意见对初评报告进行修改，最终完成评价报告。

③报告审核及提交

将修改后的报告提交有关专家组进行评审，根据评审意见对报告进行再次修改。

通过专家组评审后，向武昌区工商联提交正式绩效评价报告。

（5）归档

对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。

2.绩效评价组织过程

（1）本次绩效评价的实施过程如下图所示

（2）绩效评价依据

①《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）；

②财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

③《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）》（中评协[2014]70号）；

④《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）；

⑤《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）；

⑥财政部《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及补充规定。

3、绩效评价等级标准

依据《武昌区财政局关于开展2018年区级财政支出绩效评价工作的通知》，将评分结果级别类型分为如下档次：

表2评分结果级别评定对照表

评分计分结果

评价结果级别

90-100分（含90分）

优

80-90分（含80分）

60-80分（含60分）

中

60分以下

差

4．评价指标

根据《武昌区人民政府关于加强预算绩效管理开展财政支出绩效评价的通知》（2014[052]号）、《武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法》（武昌财预[2015]85号），《武昌区财政局关于开展2018年区级财政支出绩效评价工作的通知》结合本项目的具体情况，设计了项目评价指标体系，从项目投入（15%）、项目过程（25%）、项目产出（25%）、项目效益（35%）四个维度，对项目资金进行综合评价。

见附表1：

绩效评价指标体系

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、项目资金到位情况分析

根据《武昌区财政局关于武昌区工商联2017年部门预算的批复》，区工商联非公党建经费项目项目预算批复的年初预算收13万元，到位13万，资金到位率100%。

表3武昌区工商联2017年度工商联非公党建经费来源明细表

金额：

万元

序号

来源渠道

预算金额（万元）

到位金额（万元）

到位率

预算比例

1

中央财政资金

2

省级财政资金

3

区级财政资金

13

100.00%

小计

2、项目资金使用情况分析

武昌区工商联非公党建经费项目资金13万元，实际使用10.97万元，节余2.03万元。

主要用于聘用非公党建工作人员工资、生活补贴，非公党建培训费共计2.38万元，占专项经费的18%，资金使用分配不够合理。

3、项目资金管理情况分析

项目资金执行《行政事业单位财务制度》，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目资金用与批复用途略有差别。

（二）项目绩效指标完成情况分析

1、投入指标完成情况分析（15分）

根据评价原则，项目投入评价得分13分，评价结果为优。

（1）项目立项（6分）

1.1.项目立项规范性:

项目严格按照规定的程序申请设立；

所提交的文件、材料符合相关要求。

满分2分，得分2分。

1.2.绩效目标合理性：

符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；

与项目实施单位职责密切相关；

绩效目标合理，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

1.3.绩效指标明确性：

绩效指标不够明确，清晰、可衡量的指标值少。

满分2分，得分0分。

（2）资金落实（9分）

2.1.资金到位率：

预算资金13万，资金全部到位；

满分4分，得分4分。

2.2.到位及时率：

预算资金13万，及时到位，到位及时率100%。

满分5分，得分5分。

2、过程指标完成情况分析（25分）

根据评价原则，项目过程评价得分为16.8分，评价结果为良。

（1）业务管理（15分）

1.1.制度执行有效性：

项目实施有专门的实施制度，但执