存货盘点总结报告Word文档下载推荐.docx

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部门为使用和管理的监督部门，负责公司各×

监督与核算工作。

　　×

部门，下设×

人员，并负责×

工作，且×

人员对×

工作负有直接的责任。

　　公司×

领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，实施×

的决定权。

（2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度

　　总账和二级分类账设在×

部门，三级明细账设在×

，以×

形式存在。

　　每月×

日由×

部门或人员编制收发耗用结存月报表，在该报表中根据×

部门提供的数据填列结存数，根据×

部门提供的数据填列收入和发出数。

财务根据×

将本月发出材料转入生产成本。

　　二、公司存货的构成情况介绍

　　公司200X年XX月XX日存货情况如下：

　　原材料65%

　　半成品

　　产成品

　　其他

　　合计

　　存货占公司资产总额的19%

　　三、盘点实施情况

　　1、盘点参与人员13%19%3%100%

　　产成品保管人员赵兴永，原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰，包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋，存货主管、财务部欧阳经理等。

　　2、客户盘点情况

　　由于12月是该公司的产销淡季，因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点，公司财务部事前作了很好的组织安排，并于200X年1月2日盘点结束。

　　3、抽盘情况

　　本次盘点采用事后抽盘方式，对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点，抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。

　　低值易耗品分散在各使用部门，价值低，未实施抽盘。

　　4、存货的码放情况

　　存货堆放整齐，不同类别的存货按要求分库或分区存放；

标签齐全，仓库条件符合要求；

残次品分开；

仓库无代保管品。

　　5、存货的管理情况

　　保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。

存货的出入库按内控制度进行操作。

　　6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况

　　7、水泥板块特殊事项（其他行业存在下述情形参照编制）：

　　大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥（散装）、煤）等监盘的结果

（1）计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的？

（2）经验密度数据是如何取得的？

　　（3）重量是如何计算的？

（常用多面体体积公式参考附件2）

　　*水泥库一般为圆柱体，库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得，空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高-库空高，若下面有漏斗，应加入漏斗的体积。

　　*堆放体存货，如果形状不规则，可以将其分割成若干规则体，之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。

　　8、盘点结果

　　公司在XX年12月31日至XX年1月3日无出入库记录；

盘点中所有的存货停止流动。

所以，XX年1月2日的盘点结果为XX年12月31日的数量。

　　公司本次提供的盘点表仅有实盘数量，无单价和金额，保管账存数未全部填写，因此抽点数仅与客户实盘数相核对，盘点盈亏数量需在现场审计时确定。

　　从客户提供盘点表之盘点数ＸＸＸ%

　　从实物盘点表客户盘点数：

抽点相符率ＸＸＸ%

　　从盘点表客户盘点数ＸＸＸ%

　　保管台账结存数ＸＸＸ%

　　四、结论

　　抽点人：

XXXXX

　　201X年X月X日

　　篇二：

　　对盘点及复盘的评价：

　　1.仓库管理人员对存货很熟悉；

　　2.盘点工作及复盘工作很认真；

　　3.对会计师需要的资料很配合。

　　4.监盘结果总体评价：

盘点配合度高，正确率很高。

　　仓库盘点流程1、根据公司的实际情况，由库区事先准备好盘点单,要求按产品系列编号并且连号.2、每月1日上午8:

30开始盘点,仓库冻结一切库存的收,发,移动操作.3、仓库主管责协调具体的盘点工作,发放盘点单.4、仓库,财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人.要求每一个区域都有相应的盘点员（仓管员）和财务复核人员,由财务人员担任该区域的盘点组长.5、实施盘点,由仓管员进行盘点,财务人员复核.对有疑问的产品有权开查看6、财务部人员收取所有的盘点清单,要求所有清单连号,没有遗漏.并进行汇总.7、与仓库统计员对比财务软件帐目,比较差异.8、对比差异报告,由仓库对差异项进行复盘.9、再次对复

　　盘结果进行汇总,并与财务软件帐目比较差异.10、仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请.11、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批.12、仓库根据审批情况作库存差异调整.13、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整.

　　首先就是仓库货品存放太乱，一个型号的货品多处存放导致在盘点记录时出现了同一款服装多次记录，给以后输盘点单造成了麻烦。

新款都放到了货架上出现了这种问题由于可以直观的看到所以能及时的找出来；

但是对于老款，放到箱子里的货品，由于我们不能直观的看到货品，所以我们想把同款同时的找出来还真是不容易，只有把他们都扔到地下，等着从别的地方找出来，弄的地上到处都是货品。

对于这个问题，我想如果在盘点之前能及时的把货品归类，这个问题也是可以避免的。

其次是我们在盘点过程中与仓库人员沟通不及时，出现了漏盘的情况，导致了盘点不准确。

第三，我们组在盘点过程中，及时的查看了电脑记录，也算是做到了有据可依。

对于实货跟电脑上差异特别大的，我们可以及时的去查找货品，即使有的时候货品当时找不到，但是我们也会记住哪个货品还不齐全，在后面盘点时发现了，就尽可能的放到一个地方。

最大限度的做到同款服装放到同一个地方。

为以后的工作奠定一个基础。

同时我们在盘点的过程中发现很多的毛衫实货大于系统库存，造成这种问题的原因有待于我们进一步的去核实清楚，减少以后的工作失误。

第四，记录人员出现了记录错误，对于后来发现的前期已盘的货品，只是加到了明细里，没有及时的加入总数，这个问题直接就导致了后面输单人员工作的难度加大，导致了数据记录不准确。

像这种问题只要我们细心是完全可以避免的。

第五，输单人员没有及时的根据电脑录入的数据与手工记录的盘点单相互对账、发现错误，导致了录入电脑不准确，致使要从头核对盘点单，费时费力。

第六，盘点人员没有意识到仓库里分的正品仓，残品仓，返修仓的重要性，未能及时的跟仓库人员沟通分清仓库，导致记录盘点明细时没有准确的把每个仓给区分开，致使输单人员需要重新检查实货，把货品归仓，然后在录入，浪费了时间。

　　盘点情况：

1．原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；

　　2．我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；

盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；

3．盘点结果：

账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,，占盘点日存货总额的%；

主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,；

4．差异原因主要为：

A．超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；

B．盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；

C．盘点时计量、记录出现错误；

D．盘点结果录入时出现差错。

5．客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。

盘点结论：

我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。

　　3、存货盘点计划摘要：

存货盘点计划的起草人、批准人。

存货清理码放计划。

对存货盘点期间存货收发的控制措施。

盘点记录中存货项目名称、计量单位指南。

如何界

　　定陈旧、毁损、周转率低的存货。

存货盘点标签使用指南（包括配发、收集和控制）。

存放于外库的存货如何盘点。

部门主管及财务部门有关人员或相关管理人员对盘点工作的监督与审核。

如何确保存货内容与其包装上的描述一致。

二、存货实地盘点工作1、存货盘点安排的执行盘点人员是否遵守盘点计划执行盘点工作。

存货是否在盘点前码放整齐。

不同类别的存货、特殊类型存货和特殊种类存货是否适当分开码放。

2、存货盘点程序存货盘点人员是否被适当监督。

盘点人员是否不是进行库房日常记录的人员；

盘点人员是否熟悉所盘点的存货。

存货盘点是否系统、有序进行。

是否有人及时核对盘点结果与存货永续记录并调查差异。

是否所有的盘点结果（数量）都来自于实际盘点（如果不是，请描述估计数量所使用的方法）。

在产品的完工程度的确认方法。

存货内容与其外包装上的描述是否一致。

说明盘点日是否停止生产，如果没有停止生产，采取何种措施控制存货移动。

说明盘点日存货是否暂停出入库，如未能暂停出入库，采取何种措施保证盘点范围的准确。

寄存在第三方的存货或存货存放地点较远的存货如何进行盘点。

如果公司有多个仓库或存货地点，盘点期间是否发生内部存货调拨；

如果有，请说明仓库间调拨存货的盘点程序。

盘点人员是否在盘点标签或盘点表上指明特殊种类的存货：

陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货；

请简要描述公司如何界定上述特殊类型存货。

（如果有）请简要描述在盘点过程中发现的仓库安全管理不足之处。

盘点人员应熟悉所负责存货的位置，盘点人员应清点存货并通知记录人每项存货的编码、名称、实盘数量以及具体位置或货价号（在可行情况下），记录人应该在盘点表上记录这些内容。

盘点人员是否在每张盘点表上签名并登记日期。

存货盘点标签的使用情况：

存货项目在盘点时是否被贴上有序号的盘点标签；

盘点标签的使用是否确保存货没有被重盘或漏盘；

被贴上的标签是否保留直至盘点全部结束【请统计各仓库或存货地点盘点标签的发放、使用、未使用、作废数量。

】盘点所使用的计量单位如果与仓库台账上存货计量单位不一致，单位转换是否准确。

收到所有的盘点表后，存货盘点协调员是否将盘点表按仓库分开并送交财务部负责仓库存货会计记录的会计人员。

３、存货盘点方法说明存货盘点所采用的方法【例如：

钢材的盘点：

盘条、钢铰线全部过秤计量数量；

螺纹钢、槽钢、工字钢采用检尺计量，折算重量的方法；

水泥、方木的盘点：

水泥按规定单袋抽检，再清点全部袋数，折算重量，方木先检尺，后根据截面积计算方量；

燃油料的盘点：

全部过秤计量数量；

五金、电料、化轻、工具、配件：

全部计件盘点。

】

　　三、存货盘点结果及处理1、存货盘点结果【请后附《存货盘点汇总表》】对盘点结果与账面记录的差异，请说明具体原因及处理方法。

2、对于存货账面价值与市值相比跌价的存货，计提相应的跌价准备，填制附件《存货跌价准备计提明细表》【请后附《存货跌价准备计提明细表》（如需要填制）】43、陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货是否经过妥善处理。

4、通过盘点，是否发现存货内部控制存在不完善性，（如有）准备如何完善提高这部分控制。

　　盘点方法：

1、根据仓库实际库存物品数量核对仓库结余账。

2、根据ERP系统提供的物料盘点报告单核对手工帐账目。

3、依据比对结果给出该次盘点结果由盘点人及复核人签字确认该次盘

　　点情况，送交财务部编制盘点报告。

盘点结果：

该次盘点帐实基本相符，无盘盈盘亏现象，体现了库房管理人员对于库房备件的有效管理，同时也反映出库管人员对工作的认真尽责，具备高度的责任心。

一、原材料库基本情况介绍1、所有原材料均堆码整齐，检验状