金蝶EAS应对萨班斯法案PPT文档格式.ppt
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年度报告必须包含管理层关于对财务报表的内部控制有效性的报告。
409实时信息披露：
提供关于财务状况和经营的重要变化的快速和当前的信息，包括为保护投资者和公众利益的关于趋势和定性的信息。
P4版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司404条款条款内部控制评价、审计内部控制报告SOX法案404节“管理层对内部控制的评价”（a）内部控制方面的要求内部控制方面的要求SECSEC应当相应的规定，要求按应当相应的规定，要求按19341934年证券交易法第年证券交易法第1313节节（a）（a）或或1515节节（d）（d）编编制的年度报告中包括内部控制报告，包括：
制的年度报告中包括内部控制报告，包括：
（1）
（1）强调公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任；
强调公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任；
（2）
（2）发行人管理层最近财政年度末对内部控制体系及控制程序有效性的评价；
发行人管理层最近财政年度末对内部控制体系及控制程序有效性的评价；
（b）（b）内部控制评价报告内部控制评价报告对于本节对于本节（a）（a）中要求的管理层对内部控制的评价，担任公司年报审计的会计公中要求的管理层对内部控制的评价，担任公司年报审计的会计公司应当对其进行测试和评价，并出具评价报告。
上述评价和报告应当遵循委员会发布或认可的准则。
上述司应当对其进行测试和评价，并出具评价报告。
上述评价过程不应当作为一项单独的业务。
评价过程不应当作为一项单独的业务。
P5版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司提纲提纲n解读萨班斯法案解读萨班斯法案n金蝶金蝶EASEAS应对萨班斯法案应对萨班斯法案P6版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS应对萨班斯法案（SOX）差异性优势差异性优势SOXSOX条款条款要求要求金蝶金蝶EASEAS方案方案301匿名投诉匿名举报意见反馈302公司对财务报告的责任：
总账会计预算与绩效管理资金管理合并报表信息安全风险管理401定期报告中的披露：
合并报表404管理层对内部控制的评价：
合并报表信息安全工作流风险管理409实时信息披露：
商业分析管理驾驶舱合并报表P7版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS应对萨班斯法案（SOX）302条款公司对财务报告的责任公司对财务报告的责任财务合规性与总账会计财务合规性与总账会计
（一）除了部分费用类和调整类会计凭证外，所有凭证应该具有可追溯的业务来源，这些凭证应该从业务系统自动生成，而不是由财务人员手工录入。
EAS所有非会计调整类凭证全部来自于业务系统所有非会计调整类凭证全部来自于业务系统（包括协同，出纳，资金，供应链，人力资源，（包括协同，出纳，资金，供应链，人力资源，资产管理）。
如图所示，所有业务系统的单据，资产管理）。
如图所示，所有业务系统的单据，由单据生成凭证，并且在凭证上可以联查单据，由单据生成凭证，并且在凭证上可以联查单据，保证凭证的来源有可追溯性。
保证凭证的来源有可追溯性。
（二）信息系统严谨地管理从业务记录形成财务凭证的过程，数据转换要保证完整性、准确性。
财务数据生成过程要可监控，可审计。
EAS单据转换规则可对所有会计凭证的原始业务单据转换规则可对所有会计凭证的原始业务进行来源符合性审计。
系统管理从业务系统生成进行来源符合性审计。
系统管理从业务系统生成凭证的过程，数据的转换保证完整和准确，业务凭证的过程，数据的转换保证完整和准确，业务数据生成凭证的过程可监控，对业务系统生成凭数据生成凭证的过程可监控，对业务系统生成凭证可以严格控制在财务系统中不可修改等，以保证可以严格控制在财务系统中不可修改等，以保证业务系统和财务数据的完全一致性。
证业务系统和财务数据的完全一致性。
P8版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS应对萨班斯法案（SOX）302条款（三）会计原则可管控，系统将重要的会计政策和会计估计统一管理，减少操纵会计调整的空间。
EAS提供提供会计原则在系统中的固化处理（折旧政会计原则在系统中的固化处理（折旧政策，业务单据自动过账到总账凭证并记账到会计策，业务单据自动过账到总账凭证并记账到会计原则要求的科目总分类账和明细分类账中等原则要求的科目总分类账和明细分类账中等）如图，系统管理从业务系统生成凭证的过程中，控制执行同一的如图，系统管理从业务系统生成凭证的过程中，控制执行同一的财务政策，在业务单据生成凭证的每一过程中，都根据统一的会财务政策，在业务单据生成凭证的每一过程中，都根据统一的会计政策，制定凭证上每个要素的来源，并按会计制度指定对应的计政策，制定凭证上每个要素的来源，并按会计制度指定对应的科目和辅助账等，保证在业务系统单据进入财务数据时会计制度科目和辅助账等，保证在业务系统单据进入财务数据时会计制度的可控制和一致性。
的可控制和一致性。
（四）面向投资者和公众发布的报表要能够追溯到财务记录，财务记录要能够追溯到业务记录。
EAS所有合并报表数据均可追溯到个别报表和抵所有合并报表数据均可追溯到个别报表和抵销分录，所有个别报表数据可追溯到总账凭证，销分录，所有个别报表数据可追溯到总账凭证，总账凭证可追溯到原始业务记录。
总账凭证可追溯到原始业务记录。
如图，系统提供所有合并报表数据均可追溯到个别报表和抵如图，系统提供所有合并报表数据均可追溯到个别报表和抵销分录，所有个别报表数据可追溯到总账凭证，总账凭证可销分录，所有个别报表数据可追溯到总账凭证，总账凭证可追溯到原始业务记录，同时在财务系统中，汇总账表可联查追溯到原始业务记录，同时在财务系统中，汇总账表可联查明细账表，明细账表可联查凭证，凭证可联查业务系统单据明细账表，明细账表可联查凭证，凭证可联查业务系统单据或原始凭证，使系统保证了穿透的溯源性。
或原始凭证，使系统保证了穿透的溯源性。
（五）企业执行完备的内部控制制度，业务申请、批核、款项支付、数据记录、实物保存等相斥职责应该由不同的人员处理，如凭证编制和审核不能为同一人。
EAS系统中可以选择符合内控程序的参数，系统系统中可以选择符合内控程序的参数，系统自动校验凭证编制和审核不能为同一人。
自动校验凭证编制和审核不能为同一人。
EAS在内部控制方面，提供集团控制的内控要求，如，制单人和在内部控制方面，提供集团控制的内控要求，如，制单人和审核人不能为同一人，审核人与反审核人必须相同等，保证整个审核人不能为同一人，审核人与反审核人必须相同等，保证整个集团执行符合要求的内控制制度，以确保最终报表是在符合内控集团执行符合要求的内控制制度，以确保最终报表是在符合内控制度的情况下的正确反映，同时，可以设置符合内控要求的审批制度的情况下的正确反映，同时，可以设置符合内控要求的审批工作流，以确保业务的发生是在授权审批的情况下发生的。
工作流，以确保业务的发生是在授权审批的情况下发生的。
公司对财务报告的责任公司对财务报告的责任财务合规性与总账会计财务合规性与总账会计P9版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS应对萨班斯法案（SOX）302条款应急应急/例外管理，预算与例外管理，预算与绩效管理绩效管理EAS所有非会计调整类凭证全部来自于业务系统所有非会计调整类凭证全部来自于业务系统（包括协同，出纳，资金，供应链，人力资源，（包括协同，出纳，资金，供应链，人力资源，资产管理）。
（一）企业应制定应对市场条件、生产能力限制、商业危机变化等方面的应急方案。
此方案在企业因外部因素变化带来的重大经营困难时发挥作用，减少损失。
EAS系统中体现正常经营预算和应急方案预算。
如图所示，针对系统中体现正常经营预算和应急方案预算。
如图所示，针对行业所可能面临的重大市场环境变化，包括国家产业政策变化，行业所可能面临的重大市场环境变化，包括国家产业政策变化，所依赖的重点客户发生重组或变更都是企业运营所需要面对的重所依赖的重点客户发生重组或变更都是企业运营所需要面对的重要风险因素。
要风险因素。
作为企业的管理层，作为企业的管理层，CEO和和CFO有责任对这些重大环境变化进行有责任对这些重大环境变化进行预测，根据可能发生的关键事件提出应急预算，一旦预计成为现预测，根据可能发生的关键事件提出应急预算，一旦预计成为现实，立即启动应急预算。
实，立即启动应急预算。
（二）企业的管理层是否经常审查关键绩效指标？
是否调查与预期业绩的差异并解决。
EAS系统中体现管理层对关键绩效指标的期望和系统中体现管理层对关键绩效指标的期望和预测，根据预算持续评估企业实际运营与最初预预测，根据预算持续评估企业实际运营与最初预计的重大偏移。
计的重大偏移。
如图所示，在如图所示，在EAS预算模块中，系统支持对各级责任主预算模块中，系统支持对各级责任主体（包括各级利润中心，投资中心，成本中心等）进行体（包括各级利润中心，投资中心，成本中心等）进行详细的，与绩效考核和薪酬政策直接相关的关键绩效指详细的，与绩效考核和薪酬政策直接相关的关键绩效指标预算。
标预算。
P10版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS应对萨班斯法案（SOX）302条款应急应急/例外管理，预算与例外管理，预算与绩效管理绩效管理（三）企业是否针对运营和后勤的各个部分制定详细的预算，重大的预算追加和调整是否符合管理流程。
管理层应该对企业运营的各方面都提出明确的预算，包括销售、管理层应该对企业运营的各方面都提出明确的预算，包括销售、采购、后勤物流、行政费用、人力资源、投资基建等。
对各个采购、后勤物流、行政费用、人力资源、投资基建等。
对各个运营细节在将来可能面临的问题都有所体现，这表明了管理层运营细节在将来可能面临的问题都有所体现，这表明了管理层对企业运作有着细致而强大的管控能力对企业运作有着细致而强大的管控能力。
（四）关键业务的预算异常是否能中止业务流程。
在关键性的环节，预算额度可以阻止业务的继续执行。
当发生了未经批准的预算超支时，意味着
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