《商业银行经营学》课程第二阶段学习笔记Word文档下载推荐.docx

《商业银行经营学》课程第二阶段学习笔记Word文档下载推荐.docx

《《商业银行经营学》课程第二阶段学习笔记Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《商业银行经营学》课程第二阶段学习笔记Word文档下载推荐.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

银行贷款的信用分析；

银行证券投资业务的功能和类型；

证券投资的风险与收益；

商业银行的证券投资方式；

银行证券投资业务的策略几个方面的内容。

关于第五张需要掌握：

商业银行的表外业务；

表外业务发展的原因与作用；

我国商业银行的中间业务；

支付结算；

信托业务；

代理业务；

租赁业务；

表外业务的类型；

我国表外业务的发展情况；

商业银行从事国际业务的原因；

商业银行从事国际业务的机构；

商业银行国际业务的特点；

商业银行的国际业务类型

3．各章节学习重点：

第四章：

（用时：

两个半天）

第一节商业银行的现金资产（掌握程度：

理解）

1、商业银行现金资产的定义与构成

现金资产的定义：

银行持有的库存现金以及与现金等同的、随时用于支付的银行资产。

现金资产的作用：

保持清偿力，可直接用于应付提现和清偿债务的资产。

保持流动性。

保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率，降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。

2、现金资产的构成

库存现金：

商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

主要用来应付客户体现和银行本身的日常零星开支。

　　在中央银行存款：

商业银行存放在中央银行的资金。

　　包括两部分：

　　法定存款准备金：

一般来说，凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。

缴纳对象一般包括各类客户存款，各种其他负债，不包括同业存款，汇出汇入款等。

　　超额存款准备金

　　广义的超额存款准备金：

存款数额-存款数额×

法定存款准备金率，也被视为商业银行的可用头寸（资金）。

　　狭义的超额存款准备金：

商业银行存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。

主要用于银行日常支付与债权债务清算，因此也被称为商业银行的备付金或清算存款。

3、银行头寸概念

　　资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。

4、影响超额准备金的因素

存款波动；

贷款的发放与收回；

其他因素，如：

向中央银行借款情况，同业往来情况等。

5、存放同业：

是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等，而将其存款存放于代理行和相关银行的业务活动。

包括同业存款和在途资金。

　　同业存款的目的：

代理业务的需要——支付代理业务的手续费。

6、现金资产的管理原则

　　总量适度原则：

保证流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出机会成本最低时的现金资产数量。

　　适时调节原则：

根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。

　　安全保障原则：

健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全。

二、商业银行的流动性管理

7、估算银行的流动性需求

第二节商业银行贷款业务与管理（重点理解）

1、银行贷款的类型

按期限分类

定期贷款：

是指具有固定偿还期限的贷款。

按照偿还期限的长短，定期贷款又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

不定期贷款：

属于短期临时性贷款，主要有通知贷款和透支。

通知贷款也被称为活期贷款，是指在贷款时不定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。

透支一般是指银行允许其客户，在约定的范围内（包括期限、额度等）超过其存款余额开出支票并予以兑付的一种贷款方式。

按贷款的保障条件分类

信用贷款：

是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

担保贷款：

具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。

由于有财产或第三者承诺作为还款的保证，担保贷款的贷款风险相对较小。

但担保贷款手续复杂。

按贷款的用途分类

按照我国的习惯做法，通常有两种分类方法：

一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；

二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。

近些年随着我国经济的快速发展，这种情况有了较大的变化。

商业银行开始注重对个人的消费信贷，信贷中的其他业务类型，如各种中长期贷款、与进出口有关的贷款类型越来越多，发展速度也越来越快。

按贷款的偿还方式分类：

一次性偿还，分期偿还一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。

一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。

按贷款的质量（风险程度）分类

正常贷款与不正常贷款（了解）

“一逾两呆”贷款分类方法的主要标准是：

贷款的时间长短。

以此划分贷款质量不十分科学或准确。

按照贷款的质量和风险程度划分

银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。

其中，前两类属于正常贷款，后三类属于不正常贷款。

其核心是评估借款人的还款能力。

按发放贷款的自主程度分类：

自营贷款；

委托贷款；

特定贷款

2、贷款政策基本内容　　

贷款业务发展战略。

贷款工作规程及权限划分。

贷款的规模和比率控制。

此外，评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。

3、贷款程序

　　贷款申请。

贷款调查，

　　对借款人的信用等级评估，考虑因素：

借款人的领导者素质，经济实力，资金结构，履约情况，经营效益，发展前景等。

　　贷款审批：

银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策。

需注意：

审贷分离制度；

贷款审批权限。

　　签订贷款合同。

借款申请经审查批准后，必须按《经济合同法》和《借款合同条例》，由银行与借款人签订《借款合同》。

借款会同的文本由银行拟定，报人民银行审定后自行印刷。

对于保证贷款，保证人须向银行出具“不可撤销担保书”或由银行与保证人签订“保证合同”；

对于抵押贷款和质押贷款，银行须与借款人签订抵押合同或质押合同。

需办理公证或登记的，还应依法办理公证和登记手续。

　　贷款发放。

借款合同生效后，银行就应按合同规定的条款发放贷款。

在发放贷款时，借款人应先填好《借款借据》，经银行经办人员审核无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款足额划入借款人账户，供借款人使用。

　　贷后检查。

贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同的情况即借款人的资信状况进行跟踪调查和检查。

　　贷款归还

　　贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息，一般可由借款人开出结算凭证归还本息，也可由银行直接从借款人账户中扣收贷款本息。

4、贷款定价

　　（贷定价的原则

　　合理确定贷款价格，既能使银行取得满意的贷款利润，又能为客户所接受并能维持较好的竞争能力，是商业银行贷款管理的重要内容。

5、银行贷款定价的一般原则是：

　　利润最大化原则

　　商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。

作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。

信贷业务是银行主要的传统业务，存贷利差是银行利润的主要来源。

因此，在进行贷款定价时，银行首先必须确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用；

在此基础上，尽可能实现利润的最大化。

　　扩大市场份额原则

　　在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，除了在业务类型方面不断拓展，还应该在信贷市场份额不断扩展的基础上追求利润的最大化。

　　保证贷款安全原则

　　贷款业务既是银行主要的盈利性资产业务，同时也是银行的一项风险性业务，保证贷款安全是整个银行贷款经营管理过程的核心。

贷款定价最基本的要求是使贷款收益能够足以弥补贷款的各项成本。

贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也应越高。

因此，银行在贷款定价时，必须遵循风险与收益对称原则，以确保银行贷款的安全性。

　　维护银行形象原则

　　具体表现在贷款定价过程中，银行应该严格遵循国家有关法律、法规和货币政策等方面的要求，防止恶性竞争，以免破坏金融秩序的稳定、损害社会整体利益。

6、贷款价格的基本构成

　　贷款利率：

一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率，是贷款价格　　的主体和主要内容。

贷款利率包括多种类。

如：

年利率、月利率和日利率。

又如，优惠利率、普通利率和惩罚利率；

固定利率和浮动利率。

　　承诺费：

是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

银行收取贷款承诺费的理由是：

为了应付承诺贷款的要求，银行必须保持一定数额的、高性能的流动性资产，这就意味着银行要放弃部分收益高的贷款或投资，从而使银行产生了利益损失。

　　补偿余额：

是应银行要求，借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。

补偿余额是银行变相提高贷款利率的一种方式，是银行贷款价格的一个组成部分。

补偿余额的计算分为两个部分：

一部分是按实际贷款余额计算的补偿余额；

另一部分是按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额。

隐含价格（附加条件）：

银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。

附加条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各种禁止事项。

也可以是义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款。

附加条款不直接给银行带来收益，但可以防止借款人经营状况的重大变化，给银行利益造成损失，因此，它也可以视为贷款价格的一部分。

7、影响贷款定价的因素

筹集资金的成本

各种业务费用；

贷款的各种风险成本

借贷资本的供求状况

中央银行利率

借款人的信用状况

银行贷款的目标收益率。

8、银行贷款的信用分析

　信用分析的基本内容——分析借款人未来偿还债务的意愿和能力

　信用分析的基本方法

　　财务项目分析

　　财务比率分析

第三节商业银行的证券投资业务（理解）

1、银行证券投资的基本功能

分散风险，获取收益

保持流动性：

银行投资可销性很强的短期证券，即可以随时变现，又有一定的利息收入，是理想的高流动性资产。

合理避税：

商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，而国家或地方政府为了吸引投资者，往往对其所发行的有价证券免税或有税率降低的优惠。

2、证券投资与银行贷款的区别

　　银行所处地位不同；

变现能力不同；

银行与债务人的关系不同；

银行所起的作用不同。

3、银行证券投资的主要类别

4、证券投资的风险与收益

　证券投资的风险

证券投资的收益

证券投资收益率的计算

5、商业银行的证券投资方式

6、做市商制度

　　做市商根据期望的利率正差额给各类债券定价以较高的价格（较低的利率）给予卖价：

要价；

以较低的价格（较高的利率）给予买价：

出价

　　做市商制度的主要作用：

维持市场流动性，满足公众投资者的投资需求；

通过买卖报价的适当差额补偿所提供服务的成本费用，并实现一定的利润。

第五章：

两个半天）（掌握程度：

重点区别）

1、中间业务

我国《商业银行中间业务暂行规定》中，中间业务是指不构成商业银行表内资产负债，形成银行非利息收入的业务。

（一）支付结算，包括国内外结算业务；

（二）银行卡，包括信用卡和借记卡业务；

（三）代理，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；

（四）担保，如银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；

（五）承诺，主要包括贷款承