广东省国税局电话报税系统纳税人使用手册v20Word文件下载.docx

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使用电话报税系统，纳税人足不出户即可申报纳税，不受上下班时间限制，节约了纳税人的时间、人力和物力，大大方便了纳税人。

纳税人只要拨打纳税服务热线固定电话号码，进入国税电话报税系统，按照语音提示进行操作，即可完成申报和缴纳税款等操作。

另外，对于部分开通呼出功能的地市，纳税人还可以接收到国税局主动发出的催报催缴提醒或其它通知。

第2章电话报税系统语音流程总图

第3章电话报税系统功能详解

3.1登录

1、纳税人拔打电话报税热线号码之后，将听到系统提示：

“（国）欢迎使用广东省国家税务局电话申报系统，普通话请按1。

（粤）广东话请按2”。

若纳税人按2则表示选择广东话作为应答语种，按其他键均表示选中普通话。

2、如果此时国税局有面向全局的通知，则纳税人将听到这些全局通知。

国税局可能根据通知的特性来决定是否允许按键打断这些通知。

如果不允许纳税人按键打断，则纳税人必需要等到通知播放结束才能执行下一步。

3、系统提示“请输入纳税人编码，并以＃号键结束”。

纳税人输入自己的12位纳税人编码，并按#号键后，执行下一步。

4、系统提示“请输入密码，并以#号键结束”。

纳税人输入自己的密码，并按#号键后，系统进行用户身份验证。

若身份验证未通过，则系统提示相应的错误信息，并返回步骤3；

若三次身份验证都未通过，则系统将在提示相应的错误信息后挂机；

若通过身份验证，则执行下一步。

5、如果此时国税局有区局或分局的通知，则本局的纳税人将听到这些本局通知。

6、最后，系统将播放主菜单的语音：

“申报请按1，查询请按2，修改密码请按3，清缴税款请按4，收听通知请按5”。

系统将根据纳税人的选择，执行相应的功能。

相应的功能执行结束后，系统将再次播放这个主菜单语音，供纳税人选择其它功能的操作。

3.2申报

1、纳税人选择1进入申报功能之后，将听到系统提示：

“申报增值税请按1，申报消费税请按2，申报企业所得税请按3，返回上一层菜单请按*号键”。

纳税人可选择相应的按键来选择申报的税种，若按*号键则返回上一层的主菜单。

3.2.1增值税申报

1、纳税人选择1，进入增值税申报功能，系统将判断纳税人是否有多个品目，如果超过一个品目，则系统提示：

“你的税种鉴定税目太多，不能进行电话申报”。

2、如果无多个品目，则系统提示：

“如果您本月有销售使用过的应税固定资产、免税货物及劳务、出口免税货物，请不要使用电话申报，需上门申报。

”。

3、系统先判断纳税人是否为双定申报，如果是双定申报，则系统提示：

“您属于双定户申报”，并播放当期的各个税目的名称、定额、税额等信息，如：

“你核定的xxx品目，定额xx元，税额xx元；

”；

系统再提示“申报xx品目，征收率百分之xx，请输入应征增值税货物及劳务不含税销售额，*号健代表小数点，#号健为确认”，纳税人录入数据，系统会都会提示：

“您输入的数据为xx，确认请按#号键，重新输入请按*号键”，使纳税人可以确认自己输入的数据是否正确。

如果不是双定申报则执行一下步。

4、系统提示纳税人输入申报数据。

提示语音为：

“申报XX品目，征收率为百分之XX,请输入应征增值税货物及劳务不含税销售额，*号健代表小数点，#号健为确认”，并提示纳税人输入应征增值税货物及劳务不含税销售额。

在纳税人输入一个数据后，系统会都会提示：

5、纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示：

“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。

“申报xx品目，征收率xxx，您输入的应征增值税货物及劳务不含税销售额xx元”。

最后，系统提示：

“确认请按#号键，重新输入请按*号键”。

若纳税人按*号键，则返回到步骤3.1.1-3；

若按#号键，则执行下一步。

6、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

◆若逾期申报，系统提示：

“您已经逾期申报xx天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。

您当期的应征税额xx元，减免税额xx元，预缴税额xx元，滞纳金xx元，实际应缴纳金额xx元”。

◆若未逾期申报，系统提示：

“您当期的应征税额xx元，减免税额xx元，预缴税额xx元，实际应缴纳金额xx元”。

“确认申报请按#号键，放弃申报请按*号键”。

若纳税人按*号键，则返回到步骤3.1-1；

7、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

◆若申报金额未达起征点，系统提示：

“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额0元，申报流水号xx（此句会重复播放一遍）”。

◆若缴款不成功，系统提示：

“由于xx原因未能扣款，但申报成功，申报流水号xx（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行缴款操作”。

◆若缴款成功，系统提示：

“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额xx元，完税电子凭证号xx（此句会重复播放一遍）”。

然后执行下一步。

8、系统提示尚未申报的税种，如：

“您还有消费税尚未申报”。

然后返回步骤3.1-1。

若已经没有待申报的税种，则直接返回3.0-6。

◆

您当期的应征税额xx元，减免税额？

元，预缴税额xx元，滞纳金xx元，实际应缴纳金额xx元”。

1、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

2、系统提示尚未申报的税种，如：

“您还有增值税尚未申报”。

3.2.2企业所得税申报

1、纳税人选择3，进入企业所得税申报流程。

”则返回到步骤3.1

◆若未逾期进入下一步。

2、系统根据不同的核定方式进行不同语音提示（电话报税系统只接受核定征收方式的所得税申报）

◆若是定额征收，系统提示“核定税额xx”，然后执行下一步。

◆若是定率征收，再根据核定类型分别处理。

若是按收入核定应税所得率，则系统提示：

“税务机关核定的应税所得率xx”，并提示纳税人输入“本年累计收入总额、不征税收入、免税收入”；

若是按成本费用核定应税所得率，则系统提示：

“税务机关核定的应税所得率xx”，纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示：

根据输入的申报数据计算，计算判断是否符合享受小型微利企业所得税减免条件，如果符合享受优惠减免的条件，则提示：

“你享受的小型微利企业减免所得税额为xx，根据您所提供信息，已按规定主动给予您享受小型微利企业所得税优惠。

如您因已享受其他企业所得税优惠或其他原因希望放弃享受小型微利企业优惠，可到办税服务厅办理申报事宜。

确认享受小型微利企业减免所得税额请按1号键，放弃享受减免所得额请按2号键.”。

并根据核定类型进行提示，若是按收入核定应税所得率，则提示：

“税务机关核定的应税所得率xx，本年累计收入总额xx，本年累计不征税收入xx，本年累计免税收入xx”；

若是按成本费用核定应税所得率，则提示：

“税务机关核定的应税所得率xx，本年累计成本费用总额xx，减免xx”；

若纳税人按*号键，则返回到提示输入申报数据的地方；

3、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

“您当期的应征税额xx元，预缴税额xx元，实际应缴纳金额xx元”。

4、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

5、系统提示尚未申报的税种，如：

3.3查询

1、纳税人选择3，进入查询模块。

系统提示“查询申报纳税情况请按1，查询欠缴税款情况请按2，返回请按*号键”，

纳税人可选择相应的按键来选择查询的内容，若按*号键则返回上一层的主菜单。

3.3.1查询申报纳税情况

1、纳税人选择1，进入查询申报纳税情况功能。

系统提示：

“查询增值税请按1，查询消费税请按2，查询所得税请按3，返回上一层菜单请按*号键”。

纳税人可选择相应的按键来选择查询的税种，若按*号键则返回步骤3.2-1。

3.3.1.1增值税查询

1、纳税人选择1，进入查询增值税申报纳税情况功能。

“请输入六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为2000-2050，按月申报时，月份范围为01-12；

按季申报时，季度序号范围为01-04）。

2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。

◆若纳税户当期未申报，则系统提示：

“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。

◆若纳税户当期已申报，则系统提示：

“您在YYYY年MM月（或Q季度）的销售额xx元，税额xx元”。

如果税款已缴纳，则系统提示：

“该税款已缴纳”；

否则提示“该税款尚未缴清”。

最后，系统返回步骤3.2-1。

3.3.1.2消费税查询

1、纳税人选择2，进入查询消费税申报纳税情况功能。

“您在YYYY年MM月（或第Q季度）的销售额xx元，税额xx元”。

否则提示