财务分析初稿未填数据Word下载.docx
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900
8固定电话和移动电话
2000
9送餐车
1000
二流动资金投入
原材料及低值易耗品的采购
6000
一年的费用
三经营管理费用投入
1，房租
300000
一年的房租
2，广告宣传费
一年的广告宣传费
合计
368900
投资结构：
在资金的筹集方面，我们主要采取发起人投资、权益性融资和负债融资（长期借款融资）。
其主要结构如下：
单位：
万元
筹资渠道
资金提供方
占投资总额比例
自身筹集
七大股东
40
57%
私人拆借
亲属、朋友
10
14%
银行贷款
银行
20
29%
政府小额贷款
政府相关部门
0%
总计
--
70
100%
注：
将银行贷款中的20万用于餐厅建设，另外的10万用于购买比贷款存款高的基金定期赎回和国债逆回购。
定期会有资金赎回运转，有利于资金升值及应急。
权益性融资结构如下：
部门
人数
出资额
股东资金比列
餐厅主管
1名万庆
25%
行政管理部
2名
罗婷
5
12.5%
甯钟媛
行政人事部
1名李雨晨
市场营销部
1名李强
财务管理部
2名
杨渫粞
唐欢
注：
（1）由发起人投资10万元人民币，占全部股权的25%。
（2）由团队另外6名成员集资，每人投资5万元人民币，各占全部股权的12.5%共计75%。
表2每月总费用
2014年单位：
一主营业务成本
原材料
原材料及各种配料
低值易耗品
包括包装用品及周转用具
一般员工的工资及福利费
厨师及销售人员的工资和福利
二管理费用
管理层的工资及福利费
管理人员的工资和福利
房屋的租金
25000
80平方米，每平方米312.5元
电话费
200
水电气费
保险费
500
税金
80
主要是指印花税
固定资产折旧
12180
三销售费用
广告及促销
四财务费用
利息
还银行的贷款的每月利息
其他
除利息支出的其他费用
表3预计利润表
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一营业收入
减：
营业成本
二营业利润
销售费用
营业税金及附加
管理费用
财务费用
三利润总额
减;
所得税
四净利润
由于我们的店址选在大型综合医院周围，所以能保障有比较稳定的消费人群，每年在固有老顾客的同时还会吸引一批新顾客。
加之我们公司产品的不断更新换代以及营销策略的作用和公司内部的有效调整，我们初步估计从第二年起总销售额每年增长10%,总成本和费用每年增长5%
根据国家税务部门的规定：
高校毕业生新办独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化业、卫生事业的企业，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征企业所得税1年。
表4资产负债表
资产
投资年份
2014年
2015年
2016年
2017年
2018年
流动资产：
货币资金
149315
185320
269060
351670
424180
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产原价
60900
减：
累计折旧
24360
36540
48720
固定资产净值
固定资产合计
48720
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
资产总计
198035
221860
293420
363850
负债和所有者权益
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
资本公积
库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益总计
表5预计现金流量表
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
..
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
0.
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
.
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额
第一年的财务报表分析与财务评价
1、总资产周转率=销售额/资产总额
=
总资产周转率比较高，说明公司利用资产进行经营的效率很高。
2、投资回收率=年平均盈利额+折旧/投资总额*100%
投资的回收率很高，表明公司的的盈利性和安全性。
第一年的盈亏平衡分析
边际贡献=S-VC
=销售收入-变动成本
=
边际贡献率=CM/S
=边际贡献/销售收入
=
本量利盈亏平衡分析
盈亏平衡销售额=
平均变动成本=
安全边际率=
一般来说，盈亏平衡点越低，经营安全度越大，经营风险度越小；
反之，盈亏平衡点越高，经营安全度越小，经营风险度越高。
根据经验数据，安全性检验标准为：
安全边际率（%）
＞40%
30-40
20-30
10-20
＜10
安全边际
很安全
安全
较安全
注意
危险
因此，此方案的安全性是很高的。
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