财务分析初稿未填数据Word下载.docx

1、9008固定电话和移动电话20009送餐车1000二 流动资金投入原材料及低值易耗品的采购6000一年的费用三 经营管理费用投入1，房租300000一年的房租2，广告宣传费一年的广告宣传费合计368900投资结构：在资金的筹集方面，我们主要采取发起人投资、权益性融资和负债融资（长期借款融资）。其主要结构如下： 单位：万元筹资渠道资金提供方占投资总额比例自身筹集七大股东4057%私人拆借亲属、朋友1014%银行贷款银行2029%政府小额贷款政府相关部门0%总计-70100%注：将银行贷款中的20万用于餐厅建设，另外的10万用于购买比贷款存款高的基金定期赎回和国债逆回购。定期会有资金赎回运转，有利

2、于资金升值及应急。权益性融资结构如下：部门人数出资额股东资金比列餐厅主管1名 万庆25%行政管理部2名罗婷512.5%甯钟媛行政人事部1名 李雨晨市场营销部1名 李强财务管理部2名 杨渫粞唐欢 注：（1）由发起人投资10万元人民币，占全部股权的25% 。 （2）由团队另外6名成员集资，每人投资5万元人民币，各占全部股权的12.5% 共计75% 。表2 每月总费用 2014年 单位：一 主营业务成本原材料原材料及各种配料低值易耗品包括包装用品及周转用具一般员工的工资及福利费厨师及销售人员的工资和福利二 管理费用管理层的工资及福利费管理人员的工资和福利房屋的租金2500080平方米，每平方米 31

3、2.5元电话费200水电气费保险费500税金80主要是指印花税固定资产折旧12180三 销售费用广告及促销四 财务费用利息还银行的贷款的每月利息其他除利息支出的其他费用表3 预计利润表第一年第二年第三年第四年第五年一 营业收入 减：营业成本二 营业利润销售费用 营业税金及附加 管理费用 财务费用三 利润总额 减;所得税四 净利润由于我们的店址选在大型综合医院周围，所以能保障有比较稳定的消费人群，每年在固有老顾客的同时还会吸引一批新顾客。加之我们公司产品的不断更新换代以及营销策略的作用和公司内部的有效调整，我们初步估计从第二年起总销售额每年增长10%,总成本和费用每年增长5% 根据国家税务部门的

4、规定：高校毕业生新办独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化业、卫生事业的企业，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征企业所得税1年。表4 资产负债表资 产投资年份2014年2015年2016年2017年2018年流动资产：货币资金149315185320269060351670424180交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产原价60900减：累计折旧24360365404

5、8720固定资产净值固定资产合计 48720无形资产开发支出商誉长期待摊费用资产总计 198035221860293420363850负债和所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积库存股盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益总计表5 预计现金流量表项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到

6、的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金.经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金0.收到其他与筹资活动有关的

7、现金筹资活动现金流入小计.偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物净增加额第一年的财务报表分析与财务评价1、总资产周转率=销售额/资产总额 =总资产周转率比较高，说明公司利用资产进行经营的效率很高。2、投资回收率=年平均盈利额+折旧/投资总额*100%投资的回收率很高，表明公司的的盈利性和安全性。第一年的盈亏平衡分析边际贡献=S-VC =销售收入-变动成本 =边际贡献率= CM/S =边际贡献/销售收入=本量利盈亏平衡分析 盈亏平衡销售额=平均变动成本=安全边际率=一般来说，盈亏平衡点越低，经营安全度越大，经营风险度越小；反之，盈亏平衡点越高，经营安全度越小，经营风险度越高。根据经验数据，安全性检验标准为：安全边际率（%）40%30-4020-3010-2010 安全边际 很安全 安全 较安全 注意 危险因此，此方案的安全性是很高的。