可行性评估设计Word下载.docx

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（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%

（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销

（5）修理费按折旧费的40%计取

（6）能其他费用为320万元

（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。

建设投资款在生产经营期按前年计息；

流动资金当年借款按全年计息。

8利息测算

（1所得税按33%考虑；

（2）法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取，剩下部分全部作为应付利润分配。

9评估参数

设基准收益率为12%；

基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%；

基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年；

中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

二设计内容

对该项目进行财务评价

1建设投资

其建设投资情况如下所示

年数

1

2

金额（万元）

2000

3700

总数

5700

（其中第一年2000万元中1000万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金）

2建设投资还贷计划与利息计算表：

序号

项目

合计

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

建设银行贷款

4000

1000

3000

1.1

投资建设期利息

303．6

60

243.6

1.2

偿还债务本金

4303.6

430.36

1.3

利息支出

1420.146

258.216

232.39

206.57

180.75

154.93

129.1

103.29

77.46

51.64

25.82

流动资金贷款

740

395

230

115

2.1

流动资金利息

336.8

15.8

25

29.6

2.2

流动资金偿还

3项目总投资

项目总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6万元，建设期后生产期流动资金1150万元，详见下表:

项目总投资使用计划与资金筹措表单位：

万元

建设总投资（不含利息）

805

建设投资（不含利息）

流动资金

建设期利息

资金筹备

2060

3943.6

自有资金

700

410

2.1.1

建行贷款

2.1.2

工行贷款

其中固定资产投资

建设投资借款

3243.6

2.2.1

建设投资本金

2.2,2

建设期利息借款

2.3

流动资金借款

4项目形成的资产

项目形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490，其他资产原值300万元。

投产期营业收入税金估算

项目产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，项目正常年份营业收入为8000万元。

增值税，营业税金及附加

销售税金及附加按10%考虑

销售收入和销售税金及附加估算表

8--14

营业收入（万元）

5600

7200

8000

单价（元）

80

数量（万件）

70

90

100

营业税及附加

560

720

800

增值税

城市维护建设税

教育费附加

成本费用估算

该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元

据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元

固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%

无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销

修理费按折旧费的40%计取

能其他费用为320万元

项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。

建设投资款在生产经营期按全年计息；

固定资产折旧估算表

年次

期初账面净值（万元）

年折旧率/%

年折旧额（万元）

累计折旧金额（万元）

期末账面净值（万元）

4910

7.916

388.7

4521.3

777.4

4132.6

1166.1

3743.9

1554.8

3355.2

1943.5

2966.5

2331.2

2577.8

2720.9

2189.1

3109.6

1800.4

3498.3

1411.7

3887

1023

4275.7

643.3

388.8

4664.5

245.5

无形及其他资产摊销估算表

无形资产摊销

490

49

其他资产摊销

300

总成本费用表单位：

年份

项目

生产负荷

70%

90%

100%

材料动力

3500

4500

5000

工资及福利

150

修理费

155.48

折旧费

摊销费

109

财务费用

274.016

257.39

236.17

210.35

184.53

158.7

132.89

107.06

78.24

55.42

6.1

长期借款利息

6.2

流动借款利息

6.3

短期借款利息

其他费用

320

总成本费用

4943.676

5880.55

6359.35

6333.53

6307.1

6221.88

6196.07

6170.28

6141.42

6118.6

6092.78

固定成本

1443.676

1380.55

1359.35

1333.53

1307.1

1221.88

1196.07

1170.28

1141.42

1118.6

1092.78

可变成本

经营成本

4125.48

5125.48

5625.48