结账电汇工作总结Word下载.docx

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手续多、费用高，而且速度慢、效率低。

　　国际贸易结算：

是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。

它是国际贸易的基础和重要组成部分。

（典型特征是商品与货币的相对给付，其复杂性体现在买卖双方不能一手交钱，一手交货，钱货当面两讫。

）

　　非贸易结算：

是指由无形贸易引起的货币收付活动，也就是说，除国际贸易结算以外的其他国际结算都属于非贸易结算。

（目的：

清偿债权债务关系；

转移资金。

）现汇结算：

是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。

目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。

　　3、联行：

是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。

（分行：

不是独立法人，下设支行）

　　4、代理行：

两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。

（控制文件的内容：

密押、印鉴式样、费率表）

　　5、往来银行的选择：

A首先选择联行。

因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。

　　B其次选择账户行。

与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立

　　成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。

C最后的选择是非账户行。

在没有联行和账户行的少数地区，要开展业务只能委托非账户行的代理行。

资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。

　　第二章

　　6、票据有广义和狭义之分

　　广义：

泛指一切有价证券＆各种权利凭证

　　狭义：

专指流通票据，是指以支付金钱为目的的债权有价证券。

　　7、票据的特性：

1）、设权性:

付款请求权和追索权

　　2）、无因性（Non-causativenature）：

票据是一种不要过问原因的证券。

　　3）、要式性（Requisiteinform）：

票据是否成立，只问书面形式要件是否符合一定的规范，而不问原因。

（要式不要因）

　　4）、流通性（Negotiability）：

票据最基本的特征。

票据流通要模拟货币执行支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。

　　5）、提示性（Presentment）：

票据上的债权人（持票人）请求债务人履

　　行票据义务时，必须提示（出示）票据。

票据过期不提示，债务人（付款人）的责任即被解除。

　　6）、返还性（Returnability）：

持票人在票据到期日收到付款人支付的票款后，应将票据交还付款人，以结束其流通。

　　7）、可追索性（Recoursement）：

票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人追索。

　　8、票据的功能：

汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能

　　9、汇票的定义：

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）

　　“汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令”（英国票据法）

　　10、汇票的绝对必要记载项目：

“汇票”字样、无条件支付的命令、确定的金额、付款人名称（to）、收款人名称、出票日期、出票人签字

　　11、收款人名称:

1）、限制性抬头，如“PaytoABCCo.only”、“PaytoABCCo.,Nottransferable”、“PaytoABCCo.”

　　2）、指示性抬头，如“PaytotheorderofABCCo.”、“PaytoABCororder”

　　3）、来人抬头，如“Paytobearer”

　　12、票据行为：

以承担票据上的债务为目的而发生的法律关系，其结果是发生、转移或保障票据上的权利。

它包括6种行为：

出票、背书、承兑ACCEPTED、保证、保付、参加承兑。

（狭义）

　　13、出票即是签发汇票。

它由两个动作组成：

　　一是由出票人写成汇票并在汇票上签字；

　　二是由出票人将汇票交付给收款人。

　　14、部分背书：

仅就汇票金额的一部分背书转让或将汇票金额分别转让于数个人。

部分背书无效

　　附条件背书：

背书附有条件。

附加的条件无效，背书有效

　　15、本票：

英国——本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

我国——：

本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

　　16、本票的特征：

A本票是由出票人自己付款的票据（本票的基本当事人只有两个：

出票人和收款人，出票人就是付款人。

　　B本票是无条件支付的承诺（本票的出票人在完成出票行为后，即负绝对的付款责任。

即由出票人来保证付款，所以本票不需要承兑行为。

）C本票不必办理承兑，但背书、保证适用

　　D远期本票也不必办理承兑（但我国只规定了即期银行本票）E本票只有一张

　　17、本票的种类：

1、商业本票2、银行本票3．其他具有本票性质的票据

　　18、支票：

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

”

　　19、支票的特点：

　　1）、支票的出票人必须具备一定条件：

银行存款户、有使用支票的协定、使用存款银行统一印制的支票

　　2）、支票都是即期付款，没有远期，也不需办理承兑（未到期支票）

　　3）、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人

　　4）、支票的出票人是主债务人（但保付支票的主债务人为保付银行）

　　5）、支票上一般不附带利息条款，即便有也无效，付款时无需支付

　　20、划线支票：

在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。

　　划线是一种附属的支票行为，可由出票人、背书人或持票人划之。

　　普通支票为见票即付，而划线限制支票持有人只能通过其银行才能受领，保证了支票的安全，因此划线的目的在于防止支票丢失和被盗时被人冒领。

（1）普通划线：

两条平行线中不注明收款银行的名称，收款人可通过任何一家银行代收票款。

（2）特别划线：

两条平行线中注明收款银行的名称，付款人只能将支票金额支付给该指定的收款银行

　　21、票据伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。

分为票据本身的伪造（出票的伪造）和票据上签名的伪造。

（票据发生伪造后，不影响真正签名的效力，即在伪造票据上确有真正签名或盖章的人，仍应依据有关规定对票据负责。

　　票据的变造，是指没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为，即变更票据文义的行为。

最常见的是变更票据金额。

　　第三章

　　22、顺汇：

它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法

　　逆汇：

又称出票法。

它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。

　　23、汇款又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。

　　24、汇款的当事人：

汇款人（remitter）、汇出行（remittingbank）、汇入行/解付行（Payingbank）、收款人/受益人（beneficiary）

　　25、电汇：

是汇出行应汇款人的申请，利用加押电报、电传和SWIFT系统指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。

（业务流程P76）

　　26、电汇（T/T）的特点：

1）T/T是以电报或电传作为结算工具，其传递方向与资金流动方向一致，属于顺汇

　　2）T/T收款速度最快，汇款人付费较高，一般在金额较大或紧急情况下采用，技术进步使得电汇成本下降

　　3）T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理，银行因此无法占用电汇资金

　　4）T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统，减少邮递环节，差错可能极小）

　　27、电汇、信汇、票汇三种方式比较：

　　1）、从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；

信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；

票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实

　　2）、从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高

　　3）、从安全方面来看，电汇比较安全

　　4）、从汇款速度来看，电汇最为快捷

　　5）、从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；

信汇方式很少使用；

票汇介于二者中间

　　28、汇款的解付：

是指汇入行向收款人付款的行为。

汇款解付的手续视汇款的种类不同而有

　　所不同。

（电汇方式下汇款的解付——解付行只需按约定核对密押即可。

　　信汇方式下汇款的解付——信汇支付委托书PO，对照预留的签字样本即可。

　　票汇方式下汇款的解付——定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续；

银行票汇通知书（票根）

　　29、汇款的偿付：

又称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。

（P83）

　　30、拨头寸总结：

A一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。

　　B如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。

　　C汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；

　　D汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。

　　E如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。

　　31、汇款的退汇：

是指汇款在解付以前的撤销。

退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人、汇入行提出。

　　32、汇款在国际贸易中的应用：

预付货款、货到付款（是指进口商将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口商收到货款后，根据进出口双方事先签订的合约，在约定时间内将货物运交进口商的汇款结算方式。

　　33、预付货款：

是指进口商将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口商收到货款后，根据进出口双方事先签订的合约，在约定时间内将货物运交进口商的汇款结算方式。

预付货款的影响

　　1.对出口商的影响（有利）

　　从资金方面来看，出口商相当于得到了进口商的无息贷款。

　　从风险方面来看，预付货款的支付对于进口商日后可能出现的违约行为起到了一定程度的制约作用。

　　2.对进口商的影响（不利）

　　从资金方面来看，进口商容易造成资金周转困难及利息损失。

　　从风险方面来看，进口商可能收不到合同所规定的货物，容易遭受损失或承担风险，容易丧失商机。

　　34、货到付款：

是出口商先发货，进口商收到货物后根据进出口双方事先签订的合约，在约定时间内向出口商汇付货款的结算方式。

此方式实质是赊销方式

　　货到付款的影响

　　1、对出口商的影响

　　从资金方面来看，出口商的资金占用时间长。

　　从风险方面来看，出口商要承担进口商可能不付款、不按时付款或不足额货款的风险。