学校财务管理制度创新Word格式.docx

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负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。

5、管理财务：

审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，

一切账目清楚、准确。

严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。

做好学生本子费、代管费的收缴工作。

6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

7、完成好校长交给的其它工作任务。

（二）会计人员岗位职责，闫少文

1、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立

全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

2、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。

做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：

凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：

经济业务内容、数量、单价和金额。

从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。

自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。

会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。

3、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。

4、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金

使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。

5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。

6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。

7、认真完成学校领导交给的其它工作任务。

（三）、出纳工作人员岗位职责单正齐

1、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。

如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。

2、按照学校的规定，加强存款和现金的管理。

食堂打卡充值暂定每个周一中午、下午。

3、每天采购物品，要交分管校长签字确认。

根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。

4、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。

5、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做好现金收付工作、及时记账。

收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。

对暂付的现金要按规定催促有关人员来报销结账。

6、认真完成领导交给的其它工作。

（四）保管管理人员岗位职责

1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。

4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。

领用时要填写好出库单方可使用。

校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

5、完成学校领导交给的其它工作任务。

三、会计人员内部牵制制度

1、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。

出纳除登记现金日记账、银行日记账、固定资产账外，只管钱、不管帐；

会计管帐（负责登记各类总分类账）不管钱；

保管员

只管实物及分派。

2、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

四、财务收支稽核制度

1、审查财务。

各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》办理。

2、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。

每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。

稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。

实物的票据，是否有保管员签名。

3、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字,方可到出纳处报销。

4、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。

情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。

但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。

5、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。

五、原始记录管理制度

（一）原始凭证必须具备下列内容：

1、原始凭证的名称

2、原始凭证的的填制日期和编号

3、接受凭证单位的名称

4、经济业务内容摘要

5、经济业务的实物数量和金额及收付款方式

6、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章

（二）原始凭证的填制必须符合下列要求

1、记录真实2、内容完整

3、填制及时4、书写清楚

（三）原始凭证的审核

1、合法、合理性的审查

2、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。

3、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。

必须按符合规定的要求填制。

六、财务收支报销审批制度

1、向学生收取的各项费用，按《收费许可证》收费项目使用统一的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。

2、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。

3、审批程序：

学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。

购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。

4、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办

理。

当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。

5、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合

同、签约。

事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。

七、财产物资计量验收制度

1、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。

财产专管和

学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。

对购入、自

制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。

验收合格后保管人员签字、编号入库。

2、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。

财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。

对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。

3、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。

八、财产物资保管及赔偿制度

（一）保管员：

总务主任魏乾

1、严格校产及各种物资的验收工作。

购入或添置校产，必须经过

有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。

2、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。

贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。

3、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。

及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。

不符手续的领物一律拒绝。

4、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。

（二）出借、赔偿制度

1、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。

2、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。

3、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励（每班下发维修班级财产费100元，开学初学校清查造册好各班财产并由班主任签字，如果财产损坏班主任应立即修复，否则不预发放维修费。

期末学校验收没有损坏的班级可以发放维修费）。

九、银行收支管理制度

1、学校开设的账户必须是学校基本结算账户，不得开设任何形式的存折户。

2、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。

3、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。

4、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。

5、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。

十、现金收支管理制度

1、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。

2、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。

3、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。

4、严格现金收支手续。

收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；

付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。

5、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不得以白条抵库。

6、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。

十一、财务预决算分析制度

1、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。

2、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。

十二、票据管理制度