财务分析制度Word下载.docx

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3.根据财务分析的目的～针对实际情兑～灵活选取各种有效的分析方法和分析指标。

第2章财务分析的主要内容

第5条财务分析的具体工作内容

1.各项收入完成情况和主要原因分析

2.各项支出情况及主要原因分析

3.营业利润完成情况及其完成的主要因素和采取的措施

4.资金运用、债权债务清理情况及其增减变化的主要原因分析

5.应付福利费收支情况分析。

6.所有者权益变动情况及分析

7.现金流量及分析

8.工资总额收支和劳动生产率完成情况及主要原因分析

9.其他重大经济事项分析

第6条具体操作程度与要求

1.对比找出差距:

实际与计划比较、实际同上期比较、实际同历史水平比较等等～具体

操作要求相比较的指标性质相同、包括的范围一致、代表的时间相同。

2.研究查明原因:

找出差距后寻找产生差距的原因、影响因素。

确定影响因素时～应根

据经济指标的客观关系～运用逻辑判断的方法来决定～如成本的高低与工作量的增减、

成本管理的好坏、市场情况及外部环境变化等有关。

3.计算确定影响程度:

对产生的差距的影响因素从数量上确定其影响程度～既要分析绝

对数～也要分析相对数

4.总结提出建议:

采用书面的方式～对生产经常活动进行总结和评价～针对存在的问题

建出建议～制定措施～提高管理水平

第3章财务分析主要内容的操作实施

第7条生产经营状况分析

从产量、产值、质量及销售等方面对企业本期的生产经营活动进行简单评价～并与上年同

期水平进行对比说明。

第8条成本费用分析

1.原材料消耗与上期对比增减变化情况～对变化原因做出分析说明

2.对比管理费用与销售费用的增减变化情况,与上期对比,并分析变化的原因～对业务

费、销售佣金单列分析。

3.以本期各产品产量大小为依据确定本企业主要产品～分析其销售毛利～并根据具体情

况分析降低产品单位成本的可行途径。

第9条利润分析

1.分析主要业务利润占利润总额的比例。

2.对各项投资收益、汇兑损益及其他营业收入做出说明

3.分析利润未完成情况及其原因

第10条存货分析

1.根据产品销售率分析本企业产销平衡情况。

2.分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度。

3.本期处理库存积压产品的分析包括处理的数量、金额和导致的损失。

第11条应收账款分析

1.分析金额较大的应收账款的形成原因及处理情况～包括催收或上诉的进度情况。

2.本期末取得货款的收入占总销售收入的比例～如果比例较大应说明原因。

3.应收账款中非应收账款部分的数量～包括预付货款、定金及借给外单位的款项等～对

于借给外单位和其他用途而挂应收账款科目的款项应单独列出并做出说明4.季度、年度分析应对应收穠款进行账龄分析，予以分类说明。

第12条负债分析

1.根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。

2.分析本期增加的借款的去向。

3.季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的

经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。

第13条其他事项分析

1.对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明（如长期投资等）2.对数额较大的待摊费用、预提费用以及超过限度的现金余额作出分析。

3.对其他影响企业效益和财务状况的较大项目和重大事件作出分析说明。

第4章撰写财务分析报告

第14条财务分析结束后，分析人员应及时编制财务分析报告，按照规定时间报送相关领

导。

第15条财务分析报告中提供的资料必须真实、准确、完整、如实反映情况;

分析的结果

要客观、科学，具有指导性。

第5章附则

第16条本制度由财务部负责解释。

第17条本制度自公布之日起施行，每年修订一次

相关说明

编制人员审核人员批准人员

编制日期审核日期批准日期

下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～

2014年工作总结及2015年工作计划（精选）XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。

一、主要工作开展情况

（一）认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。

在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。

截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。

通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。

（二）顺利完成保电专项工作。

本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。

（四）工作票统计及其他工作情况。

截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;

全年共办理工作票50张，其中第一种工作票24张，含基建单位8张;

第二种工作票26张。

工作票合格率100%，执行情况较好。

全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/（百公里?

年）。

（四）安环体系标准化建设

本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。

截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。

（五）强化安全生产责任制的落实。

工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。

建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。

努力实现工区安全工作规范化管理。

（六）加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。

为了进一步加强全区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了《XX年工区安全技能培训计划与方案》、《XX年“安全生产月”活动实施方案》，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。

组织开展安全生产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。

工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加《安规》培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。

对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。

（七）加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。

突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。

一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。

工区举行了XX年迎峰度夏应急演练，有效提高了工区应急处置能力。

先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保供电等任务。

二、存在的主要问题

（一）施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。

（二）电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。

施工周期较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐患不在预控之中。

截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。

（三）工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。

随着线路的日益增多，生产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了严峻的考验。

三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针。

强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。

为此，我们将突出“四抓”做好安全生产工作。

一是抓基层基础。

按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。

二是抓隐患治理。

切实加强和解决安全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。

三是抓重点防范。

重点要放在线下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部作业项目完全处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除安全隐患，确保安全。

四是抓宣传教育。

加强警示教育，对典型安全生产违章行为及时曝光，加强学习，狠抓违章治理，增强所有人员安全生产制度观念和自我保护意识，形成人人重视安全、关注安全、防范事故的良好氛围。

时间飞逝，转眼xx年年关已到，我到xx公司也有一年时间了。

这是紧张又充实的一年，xx见证了我从无到有。

从今年三月八号进公司以来的一年，对我来说是一个成长的过程，我从一名经验浅薄的应届生，逐渐成长为一名具备一定专业知识的采购职员。

面对这一年，xx公司所有人齐心协力，同心同德，克服了今年市场经济低迷的困难，使公司产品推陈出新，这是值得我们骄傲的。

为我们克服了困难，经受住了考验而骄傲自豪。

年初，我以应届生身份来xx公司实习，这是我从学校走向社会的第一步，是人生道路上一个很重要的起点。

众所周知采购部是公司业务的后勤保障，是关系到公司整个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我的信任，将我放在如此重要的岗位上。

回首这一年，我在xx的取得的进步都历历在目，每一个进步都值得我骄傲。

正是因为有了一个良好的平台和一群可爱的同事，才使我能够快速适应工作，一步步走向成熟。

工作中有苦也有乐，但更多的是收获，这一年的工作我受益匪浅。

古人云:

“纸上得来终觉浅，要知此事必躬行”。

对我们应届生来说刚走上工作岗位是理论与实践相结合的学习，把理论应用到实践当中并在实践中积累更加丰富的理论知识。

转眼已经一年。

就这一年的工作我做一个简单的总结，汇报我在xx公司一年来取得的成绩以及自己的不足。

一、个人成长方面:

1、心态转变。

学校的生活养尊处忧，无需我们担忧某些问题，学校三点