中央国企财务决算专项说明Word格式.docx

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所有者权益总额

1.归属于母公司所有者权益合计

其中:

实收资本（股本）

其他权益工具

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

2.少数股东权益

（二）差异原因—本年增加

合并范

围变化

重要前期

差错更正

会计政

策变更

其他事

项调整

合计

（三）差异原因—本年减少

（四）差异原因说明

1．合并范围变化调整

逐项说明调整事项、影响项目及金额。

2．重要前期差错更正调整

3．会计政策变更调整

4．其他事项调整

二、非经常性损益的说明

如公司不存在非经常性损益的，亦应说明公司本年度不存在非经常性损益事项。

（一）非经常性损益项目

本年数

非经常性损益合计（损失以“－”号填列）

其中：

非流动资产处置损益

计入当期损益的政府补助

合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益

非货币性资产交换损益

委托投资损益

债务重组损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）公允价值变动及处置损益

处置可供出售金融资产损益

委托贷款收益

投资性房地产公允价值变动及处置损益

捐赠性收支净额

（二）重大非经常性损益说明

对于金额重大的非经常性损益，分项说明其具体内容。

（三）非经常性损益对企业利润总额的影响

说明非经常性损益对企业利润总额的影响。

如：

本集团2014年度非经常性损益使利润总额增加×

元，占本年利润总额的×

%（或使本单位由亏损×

变为盈利×

元；

或如无此非经常性损益，本单位将亏损×

元）。

三、高风险业务的说明

（一）委托理财业务（与企财14表中六相关内容一致）

受托机构名称

年初金额

年末金额

本年实际盈亏

预计

盈亏

受托机构经营状况

备注

本金

减值准备

投资

净额

金额

当

年计提

—

1.

2.

……

注：

信托投资业务需在备注中单独说明，其中，逾期未偿还的应说明原因。

（二）商品、金融期货（权）及衍生品投资（与企财14表中四、五相关内容一致）

年末持仓

合约金额

场外交易持仓合约金额

合约市值

浮动

本年累计

交易金额

１．商品期货（权）及衍生品

……

２．金融期货（权）及衍生品

（三）基金投资（按年末账面余额最大前5项填列，与企财14表中二相关内容一致）

账面余额

跌价准备

账面价值

市值

3.

4.

5.

（四）股票投资（按年末余额最大前5项填列，与企财14表中一相关内容一致）

原始投

资成本

年初

年末

跌价

准备

当年实

际盈亏

四、国有资本保值增值的情况

（一）国有资本及权益变动情况（与企财05表相关数据一致）

1．年初国有资本及权益总额

2．本年国有资本及权益增加

（1）国家、国有单位直接或追加投资

（2）无偿划入

（3）资产评估增加

（4）清产核资增加

（5）产权界定增加

（6）资本（股本）溢价

（7）接受捐赠

（8）债权转股权

（9）税收返还

（10）补充流动资本

（11）减值准备转回

（12）会计调整

（13）中央和地方政府确定的其他因素

（14）经营积累

3.本年国有资本及权益减少

（1）经国家专项批准核销

（2）无偿划出

（3）资产评估减少

（4）清产核资减少

（5）产权界定减少

（6）消化以前年度潜亏和挂账而减少

（7）因自然灾害等不可抗拒因素减少

（8）因主辅分离减少

（9）企业按规定上缴利润

（10）资本（股本）折价

（11）中央和地方政府确定的其他因素

（12）经营减值

4.年末国有资本及权益总额

5.年末其他国有资金

6.年末合计国有资产总量

（二）国有资本保值增值完成情况

本集团2014年国有资本保值增值率为xx%，计算过程如下：

2014年度国有资本保值增值率

＝

扣除客观因素后的年末国有资本及权益总额

100%

年初国有资本及权益总额

xx

xx.xx%

【企业国有资本存在下列特殊情形的，不核算国有资本保值增值率，但应当根据经营期国有资本变动状况分别作出增值或减值的判定。

1、经调整后企业国有资本期初为正值、期末为负值，国有资本保值增值完成情况判定为减值；

2、经调整后企业国有资本期初为负值、期末为正值，国有资本保值增值完成情况判定为增值。

】

（三）国有资本及权益变动情况说明

1．国有资本本年年初数相对上年年末数调整说明

说明差异的调整情况，如果内容与专项说明“一”相同，不需再说明，可详见本专项说明“一”。

2．客观因素增加说明

逐项说明重大客观因素增加的原因和金额。

3．客观因素减少说明

逐项说明重大客观因素减少的原因和金额。

（四）其他国有资金变动情况（其他国有资金是指年末不列入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性的国家所有的资金）

本年增加

本年减少

保险保障基金

特准储备基金

股份制改造剥离权益

国家专用拨款

其他

五、人工成本及工资管理情况的说明

（一）人工成本情况的说明（与企财19表正表数据一致）

本年实发金额

（一）企业人工成本总额（含劳务派遣费用）

其中：

劳务派遣费用

（二）从业人员人工成本总额

其中：

从业人员劳动报酬

（三）职工人工成本总额

（1）工资总额

（2）社会保险费用

（3）补充保险费用

（4）福利费用

（5）教育培训经费

（6）工会经费

（7）劳动保护费用

（8）住房费用

（9）技术奖酬金及业余设计奖

（10）辞退福利

（11）股份支付

（12）其他人工成本

（四）在岗职工人工成本总额

工资总额

（五）境外从业人员人工成本总额

中方从业人员人工成本总额

中方职工人工成本总额

外籍从业人员人工成本总额

对于当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。

（二）工资管理情况的说明

按有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式，并详细说明工资总额管理方案的批复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等。

六、大宗商品贸易业务情况的说明

说明从事大宗商品贸易业务以及与其相关的仓储、监管、担保等业务情况，主要包括：

（一）大宗商品贸易业务经营规模、业务模式、应收及预付款项、存货等日常管理情况，与大宗商品业务有关的仓储、监管、担保等业务开展情况；

（项目组可以根据企业信息情况自行确定披露的信息内容，以下内容可参考使用）

1．纳入合并报表的全部企业户数为户，开展大宗商品贸易的子企业户数为户。

2．大宗商品贸易品种和贸易收入：

大类

贸易品种

贸易收入

集团公司内部

集团公司外部

3．贸易业务应收及预付款项、存货日常管理情况：

（1）贸易业务应收账款情况

年初余额

年末余额

计提坏账准备

年末账龄

说明

（2）贸易业务存货情况

计提存货跌价准备

年末库龄