xx集团业务招待费管理规定Word文档下载推荐.docx

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2.2业务招待费的过程控制

2.2.1各单位在招待业务发生前必须将审批过的“业务招待申请单”扫描，通过OA发给监察委员会主任或副主任，电话申请批准的，同时电话通知监察委员会主任或副主任，监察委员会主任或副主任在收到申请单或电话后安排人员进行现场或事后跟踪抽查。

2.2.2严格按照批准的“业务招待申请单”规定的陪客人员和招待标准等内容执行。

2.2.3市内各种业务接待需要就餐的应安排在海世界进行，特殊情况需在外就餐的，1000元（含）以下的由主管副总裁批准，1000元以上的必须经董事长批准。

2.3业务招待费的审核、审批控制

2.3.1各主管副总裁、各公司总经理、副总经理作为各项目、总部机关业务招待费控制的主要责任人，负责业务招待费的审核、控制（见附件一）。

2.3.2主要责任人应严格审批权限和责任，严格审核招待费标准和审批手续，实行谁审批谁负责的办法。

2.3.3业务招待费申请及报销审批权限：

预计外部一次性消费500元以下（含）、在集团内部一次性消费1000元以下（含）由各子、分公司总经理审批；

招待费外部一次性消费500元以上1000元以下（含）、在集团内部一次性消费1000元以上2000元以下（含）由主管副总裁、财务总监审批；

在外部一次性消费1000元以上、在集团内部一次性消费2000元以上由董事长审批。

外地区域公司业务招待费1500元（含）以下的由区域公司副总裁（总经理）、区域公司财务总监审批。

1500元以上的由区域公司副总裁（总经理）报董事长审批。

2.3.4各副总裁、总裁助理、各委员会主任、总经理、总监的业务招待费必须报经董事长审批。

2.3.5招待费用报销时附上“业务招待费申请单”（见附件二），同时附上饭费清单及发票。

董事长对所有业务招待费有最终审批权。

2.4各公司业务招待费的考核

2.4.1业务招待费实行季度考核，年终汇算。

当季度业务招待费实际支出超出季度业务招待费计划指标的，财务不予报账，特殊情况由各公司总经理及各主管副总裁做出分析，说明原由，报董事长审批。

2.4.2各公司财务部、成本控制部是业务招待费的考核部门。

财务针对不同部门建立招待费支出台帐，登记各月实际招待费发生额，季度汇总上报财务部，出现预算超支现象，由发生超支的各公司、各部门做出分析，说明原因，报主管副总裁审核，董事长审批。

3业务招待费使用标准

3.1战略、监察、制度、薪酬四个专业委员会主任（或顾问）的业务招待标准每人150元以内。

3.2副总裁业务招待标准每人200元以内,承德、廊坊、天津公司在此标准上增加50元。

3.3总经理的业务招待标准每人150元以内。

3.4其他人员业务招待标准每人100元以内由主管领导批准在指标内掌握。

3.5本公司发生突发事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，由主管副总裁批准，总裁办公室按每人10元/天标准安排。

4餐陪人员原则

4.1陪餐人员一般为一人，最多不得超过来客人数的1/3，特殊情况报主管副总裁批准。

工作餐不得陪餐。

4.2有关部门严格按照就餐标准申请。

凡超过标准且未经批准的，超出部分由陪餐者自付。

5罚则

5.1分公司主管副总经理/部门负责人，主管副总裁/总经理对提出的申请即时审批，每晚1小时，处罚责任人1天岗位工资。

5.2超出使用标准就餐的，超出部分由就餐者自付，处罚就餐者5天岗位工资。

给公司造成损失的，要给予三倍以上赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。

5.3超出规定陪餐人数的，平均自付全部餐费，处罚经办单位负责人及陪餐者5天岗位工资。

5.4未审核招待费用票据的，处罚经办单位负责人、经办人及审批人3天岗位工资。

5.5未申报“业务招待费申请”，或者电话申请后没有按规定时间补办申请手续的，或者未及时通知监察委员会的，一律不予报销。

5.6业务招待费支出属非因公性质，一律不予报销,违反者对责任人及主管领导根据消费金额处罚三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。

5.7对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，追回冒领部分，根据消费金额处罚冒领者及主管领导三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。

5.8未经批准在海世界以外就餐的，一律不予报销。

5.9越权审批的，超过审批权限的部分不予报销，由审批者负担。

5.10各总经理、主管副总裁、总裁助理参加的业务招待费未经董事长批准而进行报销的，由该总经理、主管副总裁、总裁助理费用自负，同时处罚责任人5天岗位工资。

5.11审计监察部查出问题隐瞒不报的，处罚责任人5天岗位工资。

6附则

6.1此规定不适用业务提成人员。

6.2本规定由财务管理部制定并负责解释。

6.3本规定适用于河北XX实业集团、河北XX房地产有限公司及所属各公司。

6.4本规定自董事长批准之日起执行。

二○○九年三月三十日

附件一：

业务招待费月度支出计划

公司名称:

年月日

部门

上月招待费用实际支出

季度业务招待费可使用余额

本月业务招待费使用计划

备注

总裁：

主管副总裁：

申请单位负责人：

附件二：

业务招待费申请表

业务招待申请表

部门

本月招待费用支出计划

本月业务招待费累计发生额

本次业务招待费申请金额

本月业务招待费使用余额

陪餐人数及名单

来宾人数

业务招待费标准

实际发生费用（报账时填写）

是否超支

备注：

此附件仅作为费用审核依据，不作为入账凭证。

董事长

主管副总裁/总经理

主管经理

经办人

流程控制文件

流程编号

流程名称

业务招待申请流程

流程主管部门

财务部

流程参与部门或岗位

总裁、监察委员会、主管副总裁、总经理、副总经理、各部门经理

流程处罚程序

考核主体

总裁、监察委员会、主管副总裁、部门经理、总经理、副总经理

处罚程序

考核主体开具罚单分别交财务和被处罚人，被处罚人到财务交罚金，财务收取罚金并开罚金收据，被处罚人将罚金收据交考核主体确认。

步骤

负责部门/人员

所具备的权限

所承担的责任

处罚标准

时间节点处罚

责任处罚

经济责任处罚

步骤一

业务经办人

根据业务需要提出招待申请，填写业务申请表。

业务真实，金额在权限范围内，必须提前申请；

确实来不及填写业务申请表的，必须电话请示批准人，同时通知监察委员会，2个工作日内补齐申请单。

在招待之前提出申请。

特殊情况可电话请示。

2日内补清手续，否则不予报账。

未申报或未电话请示的，不予报销

对弄虚作假虚报冒领者，一经核实，追回冒领部分，根据消费金额，处罚三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。

步骤二

分公司主管副总经理/部门负责人

在当月的招待费支出计划内对招待申请额度进行审核

确保业务招待用于公务且真实，控制业务招待费支出预算

即时审核，每晚1小时，处罚责任人1天岗位工资。

未审核或审核出现错误，处罚责任人3天岗位工资

对参与弄虚作假，虚报冒领者，一经核实，追回冒领部分，根据消费金额，处罚三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。

步骤三

主管副总裁/总经理

在当月的招待费支出计划内对招待申请额度进行审核以及在权限内的审批

即时审核、审批，每晚1小时，处罚责任人1天岗位工资。

未审核、审批或审核、审批出现错误，处罚责任人3天岗位工资

步骤四

董事长/总裁

审批

对业务招待费申请有最终审批权

当日完成，每晚0.5个工作日，处罚责任人1天岗位工资。

无

步骤五

1.电话通知监察委员会。

2.提交审批通过的业务招待申请表。

业务招待前必须向监察审计部提交申请或电话通知。

即时完成

未提交申请或电话通知的不予报销

给公司造成经济损失的，按损失总额的三倍以上给予赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。

监察委员会

依据申请进行抽查。

一经查出问题，对责任人处以招待金额三倍以上的罚款。

随时抽查业务招待费的真实，并将抽查结果存档。

无

发现问题隐瞒不报或包庇纵容的，处罚责任人5天岗位工资。

步骤六

经办单位

按规定标准进行招待

按规定标准招待客人

超出使用标准就餐的，超出部分由就餐者自付，处罚就餐者5天岗位工资；

超出规定陪餐人数的，平均自付全部餐费，处罚经办单位负责人及陪餐者5天岗位工资。

业务招待费报销流程

总裁、主管副总裁、分公司总经理、主管副总经理、财务经理、部门经理、出纳、业务经办人

总裁、主管副总裁、分公司总经理、主管副总经理、财务经理、部门经理

办理报销手续，填写报销单，附业务招待申请单、发票、消费清单

业务真实、发票真实有效

按公司规定时限报销，超出时限的按规定处罚

未按报销规定执行的，不予报销

对弄虚作假虚报冒领者，一经核实，追回冒领部分，根据消费金额，处罚三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯