S集团国际业务服务方案.docx

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S集团国际业务服务方案

S集团国际业务服务方案

一、服务方案背景

S集团有限责任公司,系台港澳法人独资有限责任公司。

公司主要经营围是生猪屠宰,肉食冷藏、加工及各种生熟肉制品的销售。

该公司是全国最大的肉食品加工企业，是以肉类加工为主，跨行业、跨地区、跨国经营的特大型食品集团。

公司坚持以屠宰和肉类加工业为核心，向上游发展饲料业和养殖业，向下游发展包装业、物流配送、商业、外贸等，形成了主业突出、行业配套的产业群。

目前集团公司拥有国外70家全资、参股、控股子公司，包括一个上市公司。

S集团立足、面向全国，在、、、、、、、、、、、、、广西、上海等15个省市建设了20多家现代化肉类加工基地，在31个省市建有300多个销售分公司和现代化的物流配送中心，在美国、西班牙、日本、韩国、香港、新加坡、菲律宾等建立有办事机构，形成了纵横全国、辐射海外的生产销售网络。

公司生产能力达到年屠宰生猪1800多万头、生鲜肉及肉制品200多万吨，每天有6000多吨产品通过完善的供应链配送到全国各地，每年进出口贸易额3亿美元。

被农业部等八部委确定为“151户农业产业化重点龙头企业”。

S集团有限责任公司主要股东是罗特克斯有限公司，罗特克斯有限公司持有S集团有限责任公司100%股权。

S国际为S集团在香港成立的子公司，该公司持有罗特克斯有限公司100%股权。

S集团实际控制方为境外X集团有限公司，该公司注册地为英属维尔京群岛，该集团系S集团及其关联企业的员工通过信托方式在英属维尔京群岛该公司设立，受益人均为S集团及其关联企业的员工。

2013年9月，S集团以71亿美元成功收购世界最大的肉类加工企业美国史密斯菲尔德食品公司的全部股份，使S集团成为世界最大的肉类加工企业。

合并后的S集团，拥有100多家子公司、12万名员工、670多亿元的资产，生产基地遍布欧美亚三，包括中国、美国、德国、法国、西班牙、意大利、比利时、墨西哥、波兰、罗马尼亚等十多个。

合并后的S集团，年出栏生猪1900万头，屠宰生猪5000万头，肉类产销量680万吨，营业收入1400多亿元。

（一）客户需求分析

该公司下一步的目标是对产业链进行纵向整合,加快新基地建设，计划在十二五期间投资约200亿,进行肉食品加工以及养殖建设，拟实现两个双百，即是到2015年前拥有100家工厂,营业利润超过100亿元,销售收入突破1000亿元，年屠宰量达到3000万头,肉制品产量达300万吨左右。

根据公司发展策略，经过和客户充分沟通，概括其需求如下：

1.随着公司销售的不断增长，公司急需银行资金支持，计划未来逐步由境外融资代替目前的国融资，实现借款全部为境外资金，以更好的降低公司财务成本，实现股东利益最大化。

2.S集团每年要向其境外股东支付红利，币种为美元，金额约等值30亿元人民币。

客户希望通过银行的境外联动业务产生额外收益，收益率达到1%以上，鉴于客户自身对于汇率走势的判断，客户选择不锁定远期购汇汇率。

3.继S集团成功收购史密斯菲尔德之后，公司加快了业务国际化的发展战略，公司以后将面临着国和国际两个运营板块，所以集团急需建立境外财务集中的管理模式，打通资金境外流通渠道，对收付的外汇资金进行全球围的合理规划，以便提高集团的现金使用效率。

4.随着集团全球网络的扩，集团需要对其境外公司的融资进行有效整合和统一调配，从而达到降低整个集团财务费用的目的。

集团急需银行利用其全球化信贷资源为其提供个性化和综合化的全球授信方案。

（二）市场环境和政策环境

公司产品的需求主要来源于国消费市场和国外经销商。

作为消耗品，其需求量巨大，尤其是居民生活水平逐年提高导致饮食结构和饮食质量发生了重大变化，肉食品的消费量和消费档次得到大幅提高，使得居民对肉类食品的消费向营养、卫生、新鲜、半成品和成品方面转型，为该企业提供了广阔的市场空间。

从产品品质来看，该公司产品均达到卫生标准，并具备肉食品精加工和生产系列熟食产品和速冻食品的优势，从产品销路来看，除提供各专卖店和加盟店以外，主要出口香港、澳门、俄罗斯、日本和欧美等和地区。

因此，公司产品定位于高、中、低各消费层面，同时以公司目前的市场知名度和生产规模，该公司基本具备了定价的优势，巨大的市场容量和与国外批发商长期的合作关系以及较低的成本价格优势仍能为公司带来较好的销售和毛利水平。

中国屠宰及肉制品加工行业已经从高速发展期进入行业整合期,行业正面临深刻的结构性变迁，国生猪屠宰行业整合加快，发展空间巨大。

根据商务部的要求，要逐步推进我国肉类加工行业的标准化，到2013年末，我国要淘汰生猪屠宰企业落后产能30%，行业集中度将逐步提高，规化的大型肉类加工企业具有更大的发展空间。

目前，处于行业上游的生猪养殖、屠宰加工集中度偏低，国生猪养殖规模化发展速度大大落后于下游生猪屠宰及肉制品加工企业的发展速度，生猪养殖模式有待于向规模化、集中防疫、集中排污的养殖模式转变，屠宰加工将逐步向冷链式、集约化、现代化的加工模式转变，这将给龙头企业比如S集团提供较大的整合、发展空间，通过收购、兼并、重组、新建等手段，行业集中度将在新一轮的整合中逐步得到提高。

同时，也在不断加大支持国企业“走出去”的扶植力度，从税收政策到金融政策各个方面上都在不断鼓励，虽然如此，“走出去”的企业目前仍遇到诸多问题，其中最主要的一个瓶颈或者障碍是资本，融资难的问题在‘走出去’的企业中是非常突出的，在“资本走出去、商品走出去”难以成功，而“资本走出去、资源买回来”适用围狭窄的情况下，出现了第三种并购类型。

这种新的并购类型，目的不是（或不仅）为了获得国外市场、亦不是（或不仅）为了获得国外资源，而是通过收购，获得国外公司的品牌、产品、技术和管理经验，最终目的是发展中国市场，是“资本走出去、东西买回来”。

S集团收购史密斯菲尔德案，就属于此种类型。

贴上国际化标签的S集团不仅在美国及全球的市场份额和品牌影响力直线上升，其在国市场中的竞争力也陡然增强，行业地位将会更牢固。

此次S集团海外收购，创下了中国民营企业在海外收购金额的最高纪录，也是中国企业对全球非自然资源产业的最大一笔收购，符合政策导向，亦得到了境外金融机构的资金支持，获得了由中国银行牵头全球8家一流银行组成40亿美元的银团贷款。

二、服务方案的主要框架和流程

（一）、美元贷款方案

主要框架：

我行离岸金融部直接对S集团公司进行授信，公司利用投注差申请外债额度，离岸金融部在公司外债额度放款，款项用于归还公司在渣打银行的美元贷款。

流程：

（1）我行联系离岸金融部询价，客户接受后，准备相关资料并协同离岸金融部进行授信审批。

（2）公司在投注差向外管局申请外债额度，取得批文后做好外债登记手续并在我行开立外债专户。

（3）离岸金融部授信审批完毕后，向S集团发放美元贷款用来归还其在渣打银行的美元贷款。

（4）我行贷款到期，S集团还款，并且在外管局办理外债注销登记。

（二）、贸易融资方案

1.进口保付或保票通

主要框架：

进口保付方案：

根据保付申请人（S集团）的申请，交行省分行在其承兑的汇票上加注“PerAval”字样，并签注加签银行名称，或者交行省分行在接到S集团的付款承诺书及进口保付的申请书后以电子方式对外承兑，从而构成交行对S集团到期付款的不可撤销担保责任。

交行境外分行收到省分行指示后将进口货款扣除利息后付给出口方，融资到期后S集团将本金通过省分行汇至境外分行归还融资款项。

保票通方案：

交行省分行受S集团的委托，在其签发的以出口商为收款人的附息远期国际商业本票上加以保证（PerAval），可根据S集团的指示，通过电文等方式指示境外银行向出口商即期付款。

票据到期日由S集团通过省分行向境外银行支付票据项下本金和利息。

流程：

（1）由交行省分行为S集团设立非融资性保函进口保付额度；

（2）S集团在此额度申请保付或者保票通业务，签署相关合同；

（3）S集团向省分行提交相关汇票或本票，发票，合同，报关单等单据，省分行在汇票或本票上加注加签字样；

（4）省分行向境外分行发出指示付款报文；

（5）境外分行将融资款项付至出口商；

（6）融资到期后S集团将款项通过省分行汇至境外分行归还融资。

2.出口风险参与

主要框架：

我行根据S集团业务特点给予其相应的出口融资额度，S集团提交出口单据至我行，经我行审查同意后予以承付或议付，其在履行出口合同约定的发货义务，经我行审查同意，将应收账款转让给我行后，由我行在二级市场上将获取的申请人出口项下相关票据/单据/应收账款权利转让给我行海外分行，由海外行对我行所承付或议付或受让应收账款的业务进行风险参与并出资的业务。

流程：

（1）S集团向我行提交出口贸易向下相关单据，并和我行签署相关合同，我行和海外行沟通客户情况，询价并签署相关申请和审批书；

（2）海外分行受理我行申请，审核我行提交的相关票据或/和单据，同意与我行叙做出口风险参与业务，并将风险参与本金、贴现利率，期限，风险参与日期等信息以申请回单（ACCEPTANCEORACKNOWLEDGEMENT）形式传真给我行；

（3）我行收到海外分行发送的风险参与申请回单后，向海外分行发送MT199格式的债权让渡函（ASSIGNMENTLETTER），将出口项下客户应收款项权利（相关票据或/和单据）转让给海外分行；

（4）我行同时向国外银行（金融机构）发送MT199格式的转让通知书，通知已将出口项下客户应收款项权利（相关票据或/和单据）转让给海外分行，要求国外银行（金融机构）到期直接将款项付至海外分行，同时将转让通知书抄送给海外分行；

（5）海外分行收到我行发送的债权让渡函以及发给国外银行（金融机构）的转让通知书抄送电函后，将风险参与本金扣除贴现费用后汇至我行；

（6）我行收到海外分行风险参与款项后，向分行放款中心申请手工冻结S集团出口项下融资额度，额度冻结/扣减完毕，我行在IBP系统“出口风险参与录入交易”中进行相关信息录入，联动相应“出口收汇交易”，在相应“出口收汇交易”中，将风险参与款项扣除我行风险参与费用后直接入S集团账户；

（7）融资到期日，国外银行将出口项下款项汇至海外分行，海外分行收到国外银行出口款项后，向我行发送加押电文，通知已收汇；我行收到海外分行已从国外银行收汇加押电文后，为S集团办理国际业务收支申报事项，并通知分行放款中心申请手工恢复额度。

（三）、红利汇出方案

1.保外贷

主要框架：

S集团红利汇出款在我行作为完全保证金质押并对外开立美元融资性保函，我行海外行或离岸金融部向S集团香港公司融资。

流程：

（1）我行联系海外行或离岸金融部询价并协同海外行为S集团香港公司办理授信。

（2）境公司办妥对外支付红利手续并取得完税证明后，向我行提交对外付汇所需的全套资料，包括：

汇款申请书购汇申请书公司书面申请董事会利润分配决议书注册会计事务所出具的最新验资报告注册会计事务所出具的相关年度红利的审计报告国税局出具的税务备案表），同时提交开立外币融资性保函申请并存入1年期人民币资金续作我行本外币交叉理财。

（3）我行向海外行或离岸金融部开立1年期美元融资性保函，海外行向S集团香港公司发放1年期美元贷款用来支付红利款项。

（4）贷款到期后，企业支取本外币交叉理财资金，即期购汇后以利润汇出的方式将款项汇往海外行偿还美元融资。

2.保直贷

主要框架：

S集团红利汇出款在我行作为完全保证金质押并对外开立美元融资性保函，我行海外行或离岸金融部直接向S集团融资。

流程：

（1）企业在投注差向外管局申请外债额度，取得批文后做好外债登记手续并在我行开立外债专户。

（2）企业将红利款项存入我行办理本外币交叉理财。

（3）我行向海外行或离岸金融部开出美元融资性保函，并配合海外行对公司进行授信审批，海外行直接对公司融资，融资币种为美元，融资款项入外债专户向外支付公司红利。

（4）融资到期后，客户红利款项作为海外行或离岸金融部还款来源。

（四）、跨国公司外汇资金集中