人力资源和社会保障政策问答之养老保险篇.docx

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人力资源和社会保障政策问答之养老保险篇

人力资源和社会保障政策问答之养老保险篇

十八、养老保险

（一）养老保险制度

什么是基本养老保险制度?

基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。

90年代之前，我国企业职工实行的是单一的养老保险制度。

1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中明确提出：

"随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度"。

从此，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。

在这种多层次养老保险体系中，基本养老保险可称为第一层次，也是最高层次。

什么是社会统筹和个人帐户相结合的基本养老保险制度？

社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。

这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别。

因此，该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调了职工的自我保障意识和激励机制。

随着该制度在中国实践中的不断完善，必将对世界养老保险发展史产生深远的影响。

什么是基本养老保险？

基本养老保险是国家根据法律、法规的规定强制建立和实施的一种社会保险制度，在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其中缴费时间超过一定年限的劳动者支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。

基本养老保险与失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等共同构成现代社会保险制度，并且是社会保险制度中最重要的险种之一。

基本养老保险制度的特征是什么？

（1）参加保险与享受待遇的一致性。

（2）保障水平的适度性。

养老保险的基本功能是保障劳动者在年老时的基本生活，这就决定其保障水平要适度，既不能过低，也不能过高。

一般来说，养老保险的整体水平要高于贫困救济线和失业保险金的水平，低于社会平均工资和个人在职时的收入水平。

（3）享受期限的长期性。

参加养老保险的人员一旦达到享受待遇的条件或取得享受待遇的资格，就可以长期享受待遇直至死亡。

其待遇水平基本稳定，通常是逐步提高的，而不会下降。

（4）与家庭养老相联系。

养老保险的产生和发展，逐步取代了传统家庭养老的部分甚至大部分功能。

养老保险保障程度较低时，家庭养老的作用更大一些；养老保险保障程度较高时，家庭养老的作用就相应减弱。

但养老保险并不能完全替代家庭养老。

几乎所有国家宪法或法律都规定了公民有赡养老人义务的原则。

因此，养老保险与家庭养老是相互联系、相得益彰的统一体。

我国现行统一的城镇企业职工基本养老保险制度的主要内容是什么？

我国现行的统一的城镇企业职工基本养老保险制度的内容框架，是《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）和《社会保险费征缴暂行条例》以及劳动保障部发布的规章、文件确定的。

主要包括以下方面：

（1）覆盖范围。

基本养老保险覆盖范围是国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。

省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保险的覆盖范围。

一些地方将自由职业者也纳入基本养老保险覆盖范围。

（2）缴费基数和费率。

企业缴纳基本养老保险费的比例，一般不得超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。

少数省、自治区、直辖市因离退休人数较多、养老保险负担过重，确需超过企业工资总额20%的，应报劳动保障部、财政部审批。

个人缴纳基本养老保险费的比例，应逐步达到本人缴费工资的4%。

个体工商户、自由职业者的缴费全部由自己承担，缴费比例一般低于24%，其缴费基数可以是本人工资，也可以在当地职工平均工资的60%——300%之间选择一个缴费基数档次。

（3）社会统筹与个人账户相结合。

社会保险经办机构按本人缴费工资8%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人账户。

个人账户储存额只用于职工养老，不得提前支取。

职工调动时，个人账户全部随同转移。

职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。

（4）养老金待遇。

实行“社会统筹与个人账户相结合”养老保险制度后参加工作的职工，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。

基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地市上年度职工月平均工资的20%，个人账户养老金月标准为本人个人账户储存额除以120。

个人缴费年限累计不满15年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次性支付给本人。

实行“社会统筹与个人账户相结合”养老保险制度前已离退休的人员，仍近国家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。

实行“社会统筹与个人账户相结合”养老保险制度前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的人员，按照新老办法平衡衔接、待遇水平基本平衡等原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再确定过渡性养老金。

（5）管理服务社会化。

（6）养老保险基金管理等。

什么是社会养老保险省级统筹？

所谓基本养老保险省级统筹，是指包括企业和职工个人缴费比例、基本养老金计发办法、发放标准、基金管理、基金调剂等内容在内的整个企业职工基本养老保险制度和体系以省、自治区、直辖市为单位实行统一管理方式。

基本养老保险省级统筹是企业职工基本养老保险制度改革发展到一定阶段后的一种较高层次的管理方式，是深化基本养老保险制度改革的必然结果。

建立省级调剂金制度是基本养老保险省级统筹的初级阶段。

基本养老保险省级统筹的标志是：

（1）统一制度；

（2）统一标准；

（3）统一管理；

   （4）统一调剂管理基金。

什么是基本养老保险费用社会统筹？

基本养老保险费用社会统筹是企业职工基本养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险经办机构在一定范围内统一征缴（或由税务机关征缴）、统一管理、统一调剂使用养老保险基金的制度。

这一制度是在原企业职工退休制度的基础上改革而形成的，具体办法为改变企业各自负担本企业职工离退休费的办法，改由社会保险经办机构或者税务机关按照一定的缴费基数和缴费比例向企业和劳动者统一征收养老保险费，形成由社会保险经办机构统一管理的基本养老保险基金。

企业职工的养老金由社会保险经办机构直接发放，或者委托银行、邮局等社会机构代发，以及委托社区组织代发。

国家在基本养老保险中承担了那些责任？

一是国家规定对用人单位和劳动者缴纳的基本养老保险费免征所得税。

二是国家规定对养老保险基金免征税费。

三是国家承担社会保险事业的管理成本。

四是在养老保险基金人不敷出时，财政予以补贴。

什么是个人储蓄性养老保险？

个人储蓄性养老保险是由职工根据个人收入情况自愿参加的一种养老保险形式。

个人储蓄性养老保险由职工个人自愿选择经办机构，个人储蓄性养老保险金由个人所有。

社会保险与商业保险有何区别？

社会保险与商业保险虽然都具有互助互济、保障人民生活安定的功能，但是二者在性质上有着根本不同，具体表现在以上几个方面：

（１）保险目的和性质不同；

（２）保险对象和作用不同；

（３）权利与义务对等关系不同；

（４）待遇水平不同；

（５）立法范畴不同；

（６）管理体制不同。

已经投了商业人身或人寿保险的职工，是否可以不加入社会养老保险？

不可以。

社会养老保险即指基本养老保险。

已经参加商业保险的企业或职工也必须按规定参加基本养老保险。

因为基本养老保险是依据法律、法规强制实行的法定保险制度，参加基本养老保险是每个企业和职工应有的权利也是其应尽的义务。

商业保险做为基本养老保险的补充形式，由企业和职工自愿选择参加，但不能取代基本养老保险。

基本养老金的高低取决于什么？

《规定》实施后，职工退休时基本养老金水平的高低，主要取决于缴费时间的长短和缴费额度的多少。

因此，职工缴费时间越长，缴费额度越高，其退休后基本养老金水平就越高。

反之则低。

（二）养老保险参保（7条）

参加基本养老保险的对象和范围都有哪些？

（一）各类城镇企业、实行企业化管理的事业单位、民办非企业单位及其建立劳动关系的法定退休年龄内的全部职工。

（二）法定退休年龄内的城镇个体工商户及其雇工，城镇自由职业者、城镇灵活就业人员。

（三）参加了企业职工基本养老保险的企业离退休人员，个体参保领取基本养老金人员。

用人单位和职工如何参加养老保险？

根据《社会保险费征缴暂行条例》规定，用人单位应当在成立之日起30日内，持营业执照或者登记证书等有关证件，到当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。

社会保险经办机构审核后，发给社会保险登记证件。

用人单位的社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记手续。

用人单位必须按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，经社会保险经办机构审核后，在规定的期限内缴纳社会保险费。

职工个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。

社会保险经办机构应当按规定建立和记录个人账户。

从机关、事业单位转入企业工作的人员，如何参加养老保险？

职工在机关、事业单位的工作时间可视为缴费年限，自调入企业之日起实行个人缴费，职工个人缴费年限同在机关、事业单位的工作时间可合并计算为缴费年限，个人帐户自个人缴费开始建立。

城镇个体劳动者怎样参加基本养老保险？

根据《社会保险费征缴暂行条例》、《关于贯彻两个条例扩大社会保险覆盖范围加强基金征工作的通知》、《关于完善城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》等规定：

（l）个体经济从业人员和其他非工薪收人者的基本养老保险，原则上按照统一的基本养老保险制度执行。

各地可以在当地上年度职工平均工资的60％～300％之间划分若干缴费档次，由个体经济从业人员和非工薪收者自选一档作为缴费基数。

缴费比例一般为18％左右，由省、狠治区、直辖市确定。

其中个体工商户帮工按其选定的缴费档次的8％缴纳基本养老保险费，其余部分由个体工商户业主为其缴纳。

养老保险一般应按月缴纳，也可按季、半年、年度合并缴纳养老保险费；缴费时间可累计折算。

（2）个体经济从业人员及其他非工薪收入者应按个人缴费基数的8％建立个人账户。

在男年满60周岁、女年满55周岁时，累计缴费年限满15年的，可以按规定领取基本养老金，标准与企业职工相同。

累计缴费年限不满15年的，将个人账户全部储存额一次性返还本人，同时终止基本养老保险关系，不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。

农民合同制职工如何参加基本养老保险？

根据劳动保障部《关于完善城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》的规定，参加养老保险的农民合同制职工，在与企业终止或解除劳动关系后，由社会保险经办机构保留其养老保险关系，保管其个人帐户并计息，凡重新就业的，应接续或转移养老保险关系；也可按照省级政府的规定，根据农民合同制职工本人申请，将其个人账户个人缴费部分一次性支付给本人，同时终止养老保险关系，凡重新就业的，应重新参加养老保险。

农民合同制职工在男年满60周岁、女年满55周岁时，累计缴费年限满15年以上的，可按规定领取基本养老金；累计缴费限不满15年的，其个人账户全部储存额一次性支付给本人。

劳动者参加养老保险后享有哪些权利？

（1）按照规定领取基本养老金和享受养老保险其他待遇；

（2）查询与本人有关的养老保险缴费记录；

（3）要求提供养老保险政策咨询及其他业务；

（4）就与本人有关的养老保险争议依法申请仲裁、行政复或者提起诉讼；

（5）监