地方政府专项发债项目培训课件PPT课件下载推荐.pptx

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利息的政府收费公路项目。

遵循自愿原则、纳入试点的地方政府为推进棚户区改造发按照试点发行地方政府棚户区改造专项债券管理办法有关要求，充分考虑政府棚户区改造专项债券行，以对项目对应并纳入政府性基金管理的国有土地出让收入、专项收入偿还的地方政府债券。

属于政府配套的商业设施销售、租赁收入以及其他收入。

本级棚改主管部门本地区债务风险情况，在纳入国家棚户区改造计划的项目中，选择当期资金需求迫切、市场前景好、收益能力强、对应纳入政府性基金的国有土地使用权出让收入及专项收入应当能够充分保障偿还债券本金和支付利息的已开工或拟开工的棚户区改造项目。

按照财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知有关要求，优先选择党中央、国务院和省委、省政府确定的重大战略除土地储备项目、棚户区改造项目、政府收费公路项目外，领域及重点项目发行的项目收益专项债券，重点考虑在重大区域发展以及乡村其他自求平衡专项债券地方政府结合本地区政府性基金收入项目实际情况，优先选择党中央、国务院和省委、省政府确定的重大战略领域及重点项目，分类发行的以项目对应的政府性基金收入或政府及其指定的部门振兴、脱贫攻坚、生态环保、水电气热等公用事业、公立医院、公立学校、水利、文化旅游、工业园区、市政基础设施等领域选择符合国民经济和社会发展规划及行业专项规划的新建、在建和改建项目。

项目应具有公益属性，按现行专项收入偿还的地方政府专项债券。

法律法规应由政府主导实施，或经评估由政府主导实施综合效益更高。

相关项目应当能够产生持续稳定的反映为政府性基金收入或专项收入的现金流收入，并能够充分保障专项债券还本付息。

债券分类拉动内需，稳定经济增长政府政四、发行地方政府专项债的优势投策资，和充扩分大调财动政支资出金实，现加地快方资财金政配使源率，实带施动发减少中央财政压力，完善地方政府财政职能增加地方融资渠道，促进经济发展，化解地方隐性债务风险就目前政策来看，为降低地方政府隐性置用负债，目前地方政府融资渠道受限，以地方财政收入是无法满足，需资效要依靠发行地方债券，扩大资金来源2019年地方政府债券发行情况发行总量、发行期数双升截至9月30日，全国31个省市、自治区和6个计划单列市总计发行1056只地方政府债券，债券规模为41822亿元。

从债券的种类来看，包括一般债券16676亿元，专项债券25146亿元；

从债券的用途来看，包括新增债券30438亿元，再融资债券10192亿元，置换债券1192亿元（表1）。

地方政府债券仅用4年时间，规模就从2015年的1.1万亿元发展到现在的21万亿，一跃成为债券市场第一大券种，逐渐发展成应对经济下行压力下稳投资的重要利器。

五、整体发行情况及趋势2015-2019年地方政府债务限额和新增债券额度逐年增加，尤其是今年在中美贸易摩擦升级，国内经济下行压力进一步加大的环境下，积极“开前门”稳投资，发挥好地方政府债券的作用尤其重要。

根据2019年政府工作报告要求，安排地方政府专项债券2.15万亿元，一般债券0.93万亿元，大幅增加新增债券额度，特别是新增专项债券的发行额度，从2015年的0.10万亿元逐渐增加到2019年2.15万亿元。

五、整体发行情况及趋势2019年专项债券发行情况四川省发行情况2019年四川省新增专项债券额度980亿元，其中：

土地储备320亿元，占比33%；

棚户区改造170亿元，占比17%；

收费公路20亿元，占比2%；

其他类型470亿元，占比48%。

有力支持了全省基础设施建设和重大项目推进，助力我省经济高质量发展。

另外，于2020年1月2日和1月10日，即将发行2020年提取批次专项债卷预计发行624亿元。

发行利率明显降低从2018年下半年以来，受宽松货币政策影响，地方政府债券利率出现整体下行。

2019年1-9月份地方政府债券发行利率在2.834.28之间，波动幅度小于2018年的2.864.53之间。

2018年地方政府债券的平均发行利率3.89%，其中一般债券3.89%、专项债券3.90%。

2019年1-9月，地方政府债券平均发行利率3.46%，相较于2018年平均利率3.89%，下降11.05%。

发行利率的大幅下降，在一定程度上降低了地方政府融资成本。

五、整体发行情况及趋势二、项目前期申报准备及项目筛选分类重点投向交通基础设施能源项目生态环保民生项目服务市政和产业园区基础设施农林水利铁路、收费城乡电网、城镇污水职业教育冷链物流设水库工程、城乡供水、公路、轨道天然气管垃圾处理和托幼、施，水电气高标准农田、畜禽粪交通、城市网和储气等医疗、养热等污资源化利用、农业停车场等设施等老等产业融合示范园区建设等项目法律和政策依据9月4日国务院常务会议一、明确申报投向2环资类环资类：

河道水：

河道水环环境境综综合治理、城合治理、城镇污镇污水水处处理、垃圾理、垃圾处处理等工程、集中供理等工程、集中供热热改造、高效改造、高效节节能等能等项项目目345文旅文旅类类：

文旅：

文旅产业发产业发展、旅游公共服展、旅游公共服务务保障保障设设施建施建设设、重点景区基、重点景区基础设础设施建施建设设、乡乡村振村振兴兴、非、非产业类项产业类项目（博物目（博物馆馆、文化、文化馆馆、图书馆图书馆等）等）农经类农经类：

水：

水库库工程、城工程、城乡乡供水、高供水、高标标准准农农田、畜禽田、畜禽粪污资粪污资源化利用、源化利用、农业产业农业产业融合示范园区建融合示范园区建设设等等项项目目1城建城建类类：

市政建：

市政建设设、停、停车场车场配套、各配套、各类类园区基园区基础设础设施施卫卫建建类类：

教育（：

教育（职业职业教育、教育、产产教融合、培教融合、培训训基地等）、学前教育、幼儿园；

各基地等）、学前教育、幼儿园；

各类类公公办办医院新建、迁建、改拓建等。

医院新建、迁建、改拓建等。

二、需要上的附件内容1、实施方案、财务评估报告、法律意见书。

2、财评报告工作底稿、法律意见书工作底稿。

3、立项文件、可研批复、规划许可、用地手续、环评文件。

4、项目资本金说明、收入测算说明5、组合融资项目增加必传附件“融资意向书”6、生态环境部门出具的关于项目环境影响评价手续办理情况的说明，参照统一格式。

7、自然资源部门出具的关于项目用地审批手续办理情况的说明，参照统一格式。

三、专项债操作流程及关注要点一、一、专项债专项债券工作流程券工作流程添加内容债券发行工作流程项目发起项目发起项目筛选关键环节：

相关行业主管部门以项目建议书形式向财政部门提交潜在的项目专项债券项目。

关键环节：

财政部门会同行业主管部门对项目进行评估筛选，将条件较为成熟的项目纳入本级项目专项债券项目库。

项目准备管理架构搭建实施方案编制方案报送添加内容1、政府或其指定的有关部门（单位）可作为项目实施机构。

项目实施机构职能职责主要包括但不限于：

编制项目实施方案、项目申报、政府采购、项目实施、项目监管等。

2、项目实施机构可以通过委托代建等合规方式组织项目建设，通过购买服务等方式将项目交给具备资质和经验的市场化主体经营管理。

融资平台公司转型为公益类国有企业后，可承担项目的建设和经营管理职能。

3、财政部门负责牵头做好项目专项债券的项目库管理、限额管理、预算管理、债券发行和资金管理、还本付息、风险控制、项目形成国有资产管理等工作。

12关键环节：

1、项目实施方案应主要包括但不限于以下内容：

项目基本情况、.项目投资估算及资金筹措方案、项目预期收益、成本及融资平衡情况、发行方案、风险控制、信息披露。

2、鼓励通过引入专业咨询机构等第三方参与项目实施方案编制。

3、实施方案编制完成后，应经会计师事务所、律师事务所等合法第三方机构，对实施方案相关情况等进行评估，出具实施方案的财务评估报告和法律意见书。

1、财政部门会同项目实施机构将一案两书（实施方案、财务评估报告和法律意见书）汇总报送同级人民政府同意后，按要求在四川省政府债券管理平台系统中录入项目信息。

二、二、专项债专项债券的主要内容券的主要内容添加内容添加内容债券发行工作流程项目审核地方初审专家审核关键环节：

各级财政部门负责对上报的项目实施方案按照审核要点进行初步审核，确保实施方案、法律意见书、财务评估报告的完整性和一致性。