财政专项审计检查报告精选word文档 10页Word下载.docx

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201X-1——201X-12

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[201X]125号文件精神，我公司对201X年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、201X年至201X年专项资金的收支基本情况

201X年度共收到财政拨付项目资金20万元，其中：

20万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出3.9万元,用于项目研发购原料16.1万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。

专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。

专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、项目经费自查内容及情况如下

1、

对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。

2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性。

对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。

3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度。

没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。

4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计，对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。

为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。

*********公司篇二：

关于财政专项资金使用情况的自查报告

县财政局：

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[201X]94号文件精神，我公司重点对201X年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、201X年至201X年专项资金的收支情况

1、201X年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元，2、201X年11月10日收到财政拨付项目资金万元。

3、201X年12月6日收到财政拨付项目资金万元。

4、201X年12月18日收到财政拨付项目资金万元。

5、201X年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。

201X年度共收到财政拨付项目资金万元，其中：

万元资金分期列入利息支出。

万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管

好规划专项资金的使用。

专项资金管理和使用逐步规范。

规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。

主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。

一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。

对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；

4、加强会计监督，提高资金的使用效益。

专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

单位（公章）

二0一一年五月八日篇三：

关于专项资金自查工作情况的报告

庆阳市烟草专卖局（公司）：

根据省局甘烟财[201X]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业201X-201X年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长（主任）尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对201X-201X年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：

一、收到的专项资金情况

1、网点补助资金

201X年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：

201X年2月50号凭证28.50万元，201X年12月49号凭证30.00万元，201X年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。

2、政府奖励补贴资金201X年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金201X年收到财政返还款3.28万元，201X年收到财政返还款9.53万元，201X年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

201X年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

201X年分局下拨打假经费30.00万元，201X年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况

1、201X年度专卖罚没收缴情况

201X年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为201X年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还）。

201X年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于201X年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。

2、201X年度专卖罚没收缴情况

201X年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

201X年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同201X年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（201X年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于201X年1月份随同201X年上缴的专卖罚没款一并返还）。

3、201X年度专卖罚没收缴情况

201X年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括201X年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年201X年1月份按照100%比率进行全部返还。

4、201X年并账前专卖罚没收缴情况

201X年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，201X年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

201X年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；

201X年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

201X年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。

201X年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；

201X年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。

四、制度建设的完整性为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度“收支两条线”要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：

借方：

应付账款/专卖收购烟，贷方：

其他应付款/罚没收入、贷方：

现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

201X年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现201X年的环烟专[201X]年度处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。

3、账务处理发票不合规

（2）201X年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。

由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，201X年至201X年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，201X年10月，环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进行账务处理，支付其协助办案经费10,000.00元。

篇二：

财政监督专项检查报告_模板

财政检查报告

财政机关名称：

被检查人名称：

检查组组长：

检查组成员：

检查组联系电话：

检查报告日期：

二〇一六年九月十四日

基本情况表

被检查人（公章）

制表人：

制表日期：

联系电话：

关于×

×

201X年财政监督检查事项的

为切实履行财政监督职能，进一步强化会计监督，强化内部控制，防控管理风险，推进财政廉政建设，提高财政资金使用效益，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《财政检查办法》等法律法规的有关规定以及×

201X年度财政监督财政检查实施相关文件要求，由×

财政局组成检查组，于201X年9月12日-201X年9月21日对×

（以下简称×

）进行201X年财政监督财政检查工作。

按照《预算法》、《会计法》、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部门监督办法》（财政部令第69号）等法律法规的有关规定，检查组通过调查询问、抽查会计凭证、核查会