库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训Word格式文档下载.docx

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银行存款

2009

年12月1

日

出纳编号

付字第1号

摘

要

借方科目

金

额

√

总账科目

明细科目

十

万

千

百

元

角

分

提现备用

库存现金

1

附件共1

张

合

计

￥1

00000

会计主管

记账

复核

制单

出纳

（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。

收款凭证

2

借方科目：

收字第1

号

借入短期借款

短期借款

流动资金

￥10

;

..

（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。

3

年12月2

付字第2号

采购乙材料

材料采购

乙材料

2

应交税费

应交增值税

3

4

附件共3

￥23

40000

（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。

4

收字第2

收取包装物押金

其他应付款

信达公司

8

￥8

（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。

5

年12月3

付字第3

借方

科目

总账科目明细科目十万千百十元角分

支付电话费管理费用办公费320000

附件共2

￥3

20000

（6）12

月3

日，用现金购买办公用品

300

元。

6

付字第4号

办公用品

管理费用

办公费

附件共2张合计￥30000

会计主管记账复核制单出纳

（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。

7

年12月4

收字第3

出售废旧报刊杂志

￥2

3000

（8）12

月5日，职工林宇出差预借差旅费

800元，以现金支付。

8

2009年12月3

付字第5号

其他应收款

林宇

0000

（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。

9

年12月5

收字第4

销售产品

主营业务收入

B产品

5

￥35

10000

（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。

10

年12月6

收字第5号

林宇报销差旅费

退回余款

（11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。

2009年12月7日

11

出纳编号付字第6号

邓欣报医药费

应付职工薪酬

福利费

7

附件共5

￥7

5000

（12）12月7

日，退还新雅公司的包装物押金

5000元，开出转账支票付讫。

12

出纳编号付字第7号

退回包装物押金

新雅公司

￥5

（13）12月7日，开出转账支票支付经济电视台的广告费

20000元。

13

2009年12月7

付字第8

电视广告费

销售费用

广告费