加强内控建设 规范采购管理文档格式.docx

加强内控建设 规范采购管理文档格式.docx

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　　规章，这些是进行政府采购活动的基本依据。

但这些法律规章只是从全国政府采购工作总体要求出发制定的，尽管在制定过程中尽可能考虑了不同地区、部门、项目的政府采购要求和特点，但相对于具体的政府采购活动而言，国家发布的法律规章的各项规定仍需结合具体政府采购项目、方式和管理特点，要求进行具体化，并作必要补充，以使政府采购管理工作能渗透到政府采购管理的各个环节、各个方面。

这种对国家政府采购法律法规具体化的办法和措施，就是政府采购内部控制制度所需解决的问题。

从某种意义上讲，政府采购内部控制制度，是国家政府采购法律法规的必要补充，是贯彻实施国家政府采购法律法规的重要基础和保证。

（二）是规范政府采购工作秩序的客观要求

　　政府采购工作涉及使用财政性资金政府各部门、供应商、招标投标机构等各方面的利益关系，处理不当将会影响有关方面的利益，因此政府采购工作必须依法进行。

从我国推行政府采购制度情况来看，在采购过程中走后门、送回扣、假招标、扩大预算、高价围标低价抢标等腐败行为屡有发生，一些单位或人员为了小团体或个人利益，不仅损害了国家和社会公众利益，也对政府采购活动的推行和管理带来消极影响。

因此，加强政府采购内部控制制度建设，使政府采购管理工作的程序、方法、要求等制度化、规范化，这样才能保证政府采购管理工作有章可循、有据可依、规范有序，才能保证政府采购工作在维护市场经济秩序中发挥应有的作用。

　　（三）是完善政府采购管理制度体系的要求

　　我国的政府采购管理制度体系，通常由法律、法规、规章、制度四个层次构成。

显然，

内部控制制度是政府采购管理制度体系的重要组成部分。

《政府采购法》对政府采购工作的原则、基本方法和程序作了规定，为政府采购活动提供了制度保证，但只是指明了工作的方向和目标，要实现目标还需要根据规定并结合管理要求进行充实和细化，才能使政府采购法律规定落到实处，进而保证政府采购管理制度体系的完整性和有效性。

　　（四）是适应加入世界贸易组织的要求

　　根据世界贸易组织的要求，我国加入WTO后，国外供应商与国内供应商有同等的“国民待遇”，可以平等地参与我国政府采购招标活动（江泽民同志在2001年上海APEC会议上承诺，到2020年，开放我国政府采购市场）。

因此，必须加强政府采购内部控制制度建设，才能避免在政府采购中行政干预过多，甚至存在“暗箱操作”的现象，才能使政府采购管理工作渗透到政府采购活动的各个环节、各个方面，才能不仅有利于政府采购的公平竞争，更有利于维护市场经济秩序，树立政府形象。

　　二、内部控制制度建设的基本原则

（一）合法性原则

　　即应当符合并严格执行法律、法规和国家统一的政府采购法律制度的规定。

依法办事是政府采购工作的首要准则，也是制定政府采购内部控制制度的首要原则。

因此，政府采购内部控制制度建设应当符合《政府采购法》、《招标投标法》、《合同法》、《建筑法》、《产品质量法》等法律的规定，以避免扰乱政府采购市场经济秩序。

（二）适应性原则

　　即政府采购内部控制制度应当体现我国政府采购的特点和要求，不能因追求先进而脱离我国实际，不能生搬硬套，必须从我国实际出发，才能使政府采购内部控制制度适应政府采购管理要求并发挥作用。

　　（三）规范性原则

　　即应当全面规范政府采购的各项工作，保证政府采购工作的有序进行。

规范性原则的基本要求主要体现在：

一方面要体现控制的全面性。

从控制范围看，内部控制应涵盖政府采购的每个过程、部门、环节和每个人，包括单位内部相互牵制和单位与单位之间的相互牵制；

从控制内容看，不仅要对具体业务活动进行控制，还要把控制环境、会计系统、控制程序纳入政府采购范畴；

从时间上看，不仅要事中控制，还要实施事前和事后控制；

从纵向层级看，要从一般员工控制逐步扩大到决策层甚至最高决策者，形成人人、事事、时时都能遵守内部控制制度。

另一方面要体现方法的科学规范性。

政府采购内部控制制度要符合并体现政府采购方法的科学性，政府采购内部控制制度要符合并体现政府采购活动中诸如采购方式、评标方法等的科学性，不能与一些与政府采购活动相关的会计、统计、管理学科的基本方法和要求相违背。

　　一、我国物流中心的技术基础

　　近二十年来，我国先后建起了一批现代化程度较高的物流中心，这些物流中心的仓储作业基本上实现了机械化，过去的那种主要靠人工作业的现象已经基本改变。

物流中心的仓储系统一般包括收货、存货、取货、配货、发货等环节。

在收货环节，配备了供铁路车厢和货运汽车停靠卸货的站台和场地，以及升降平台，配备了托盘搬运车和叉车，以及各种吊车，用于完成卸车作业。

在收货处一般设有计算机终端，用来输人收货信息，并打印出标签或条码，

　　贴在货物或托盘上，以便在随后的储运过程中进行识别和跟踪。

　　在存货环节，除在露天货场建立正规适用的货位外，在库房内建起了各种货架，例如高层货架、旋转货架等，存货作业通常由叉车或巷道堆垛机来完成。

对所存的物品，给定了规定的保管环境，如温度、湿度等，并配备了自动监控系统。

　　在取货环节，一般是根据客户的订单，由计算机拟定配货方案，拣货员根据配货方案进行拣货、配货。

取货大体上分为整件取货和零星取货两种。

在自动化仓库，一般都由计算机打印出库单或发出出库指令，由叉车或堆垛机到指定的库位取货。

整托盘取货一般都是机械化或自动化的。

零星拣货一般都由人工完成。

拣货由两种方式，一种是拣货员在仓库内走动，或随着叉车或堆垛机移动，按拣货单到多货位取货。

另一种是拣货员坐在固定的位置上，由机械设备把货箱或托盘转运到拣货员处。

露天货场则借助于各种吊车存取货物。

　　在发货、配货环节，物流中心根据服务对象的不同，向单一用户或多个用户发货。

一般来说，用户需要多品种货物，因此在发货之前需要配货和包装。

在自动化程度较高的仓库里，拣出的货品通过运输机械运到发货区。

识别装置阅读贴在货品上的条形代码，把所判别货品的户主信息送人计算机，计算机控制分选运输机上的分岔机构把货品拨到相应的包装线上，包装人员按照装箱单核查货品的品种和数量后装箱封口，然后装车发运。

　　中国长江三峡工程是跨世纪的巨型水利工程，该工程使用了世界第一流的施工机械设备，这些设备由全国各地供应，有的从国外进口。

工程需要大量的水泥、钢材。

粉煤灰等材料，在施工的十几年内，这些物资将从全国各地源源不断地运往工地。

对于这样一个巨大的建设工程，需要一个庞大的后勤队伍，需要建立一个或多个物流中心，以保证工程的物资供应和后勤服务。

葛洲坝集团三峡实业总公司就是主要为三峡工程服务的后勤队伍，所属的宜昌夜明珠物资中转供应基地和机电设备配件仓库就是负责三峡工程物资供应的物流中心。

这个物流中心的仓储作业基本上实现了机械化，货场、仓库、铁路专用线、汽车、火车、各种吊车、电子秤、高层货架等设备都比较齐全，还有用于散装水泥和粉煤灰储存的筒仓及其配套的自动装卸设备等。

由于这些设备的应用，保证了三峡工程所需物资的中转和供应任务，并实现了高效率和高质量。

　　二、物流中心的监控和调度指挥系统

　　各种仓储设施为仓储现代化提供了基础条件，而科学管理则是实现现代化目标的必备条件。

必须综合运用现代化科学管理方法和现代信息技术手段，合理有效地组织、指挥、调度、监督物资的人库、出库、储存、装卸、搬运、计量、保管、财务、安全保卫等仓储的各项活动，才能达到高质量、高效率，才能取得较好的经济效益。

这里结合我们在沈阳和三峡建材配送项目中的研究结果，介绍仓储作业现场的监控和调度指挥系统。

　　监控和调度指挥系统由电视监视系统、安全防范系统。

库房温湿度监控系统、通讯系统以及总控制室组成。

它与仓储业务计算机管理信息系统结合，实现对仓储业务的现代化管理。

　　1.电视监视系统

　　货场、库房内以及库区的铁路道口、公路道口等关键部位以及主要作业现场安装电视摄像机，配合照明系统组成电视监控系统，总控室安装有24小时录像机、多画面分割器、监视器等设备，并在有关处室安装监控分机。

为了满足电视摄像的需要和夜间装卸作业的要求，在主要部位安装高杆照明系统，其中部分照明设施由防盗报警系统自动控制。

　　2.安全防范系统

　　在库房和办公楼内，安装红外线和雷达双重移动目标报警传感器，在总控室安装由计算机控制的控制器，并配置电于地图，显示报警区域，发现异常情况（如发生盗贼人室、火灾等），及时发出报警信号。

另外，为了防止窃贼翻墙人库，在库区的周界围墙上可安装高压脉冲电网，在总控室和保卫部门分别安装控制显示器，一旦发现情况，立即启动照明设备和电视摄像机，查明确有盗贼时，发出报警信号，调动保安人员进行处置。

　　3.库房温湿度自动检测系统

　　有些仓库的温、湿度条件要求比较严格，可安装温、湿度巡检仪，分别检测库内主要点位的温、湿度数据，各点的测量数据传送到计算机进行处理和显示，当测量值超出规定范围时，计算机发出警示信息，提醒管理人员进行处置。

有条件的仓库可由计算机自动启动库房内的调温、调湿设备，使库房温、湿度恢复到规定的范围内。

　　4.通讯系统

　　这里主要指用于调度指挥的通讯设备，使总控室的命令能通过有线或无线方式传送到作业现场，完成调度指挥的功能。

以上几个子系统构成了以主控室为中心，以计算机网络和通讯技术为手段的监控和调度指挥系统，将物流中心的数据处理业务纳人计算机管理，安全防范工作纳人图像监控。

物流中心的管理人员只要打开监视器，就能看到仓库内外各个地方的图像信息，通过通讯系统就可以进行指挥调度。

　　三、全面实现计算机管理

　　现在物流中心的业务大都实现了计算机管理，但使用效果却各不相同。

有的主要用于文秘。

统计业务，有的用于柜台业务和财务管理，有的用于辅助经营决策，制定投资和经营计划等。

　　四。

计算机应用要覆盖物流中心的主要业务

　　计算机管理也要配套，构成一个系统，要覆盖储运业务的主要环节。

如果一些部门使用计算机管理，另一部分部门不用计算机管理，计算机中只有部分业务数据，缺少另一部分业务数据，系统分析就无法进行。

如果一些部门的信息通过计算机网络自动传输，而另一些部门的信息则用书面文件（单据）传递，使用计算机的部门只好同时用两种方法传递和接收信息，反而费力费时。

在物流中心，要建立一个计算机局域网络，这个网络通过远程网与外部相连。

内部要实现对物资的人库、出库、储存、计划、统计、财务、仓容、设备车辆、基建、保卫、人事、文档等主要环节的计算机管理，并实现综合查询、分析以及通讯管理功能。

　　2.计算机是辅助决策的有效工具

　　由于计算机的运算速度快、信息容量大，加上信息可以在网络上传输，所以在经济管理中的作用越来越大，被广泛运用于各种业务的管理，也开始进行网上交易。

对于物流中心