湖南大学工程经济学课程设计Word文档格式.doc

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借款利息

80

184.4

181.6

160.8

140

119.2

98.4

77.6

56.8

无形资产摊销

62.5

折旧和摊销费

729.17

645.83

562.5

479.2

395.83

312.5

229.17

145.83

总成本

2595.57

3187.43

3953.3

3849.17

3745.03

3640.9

3536.77

3432.63

•附表1

固定资产折旧表单位：

建设工程费和设备费分别为600万元、2400万元，每年折旧费按年数总和法计算）

尚可使用年限

原值—净残值

年折旧率

各年折旧额

累计折旧额

3

3000

8/36

7/36

1250

6/36

1750

5/36

2166.67

4/36

2500

3/36

2750

2/36

2916.67

1/36

•附表2

无形及递延资产摊销表

无形资产开办费为500万，按每年平均摊销算）单位：

摊销额

•附表3

利息计算表

编制说明：

1.建设期借款利息当年折半计入，借款利率i=8%，生产期等额还本，并归还相应利息;

2.流动资金借款全年计息,借款利率i=6%，每年还利，计算期末还本单位：

建设期借款

2000

2080

1820

1560

1300

1040

780

520

260

利率

0.04

0.08

建设期借款的利息

166.4

145.6

124.8

104

83.2

62.4

41.6

20.8

流动资金借款

300

600

0.06

流动资金借款利息

18

36

利息合计

2.表2

还本付息表

说明：

1.利润=销售量×

单价×

（1—销售及附加税金）—总成本；

2.建设期利息并入生产期的第1年；

3.本表在表1及其附表的基础上计算而来。

单位：

序号

项目

建设期

生产期

年初借款累计

2120

2160

1900

1640

1380

1120

860

本年新增借款

本年应付利息

本年偿还本金

还本资金来源

-80

413.60

878.40

1169.20

1190.00

1210.80

1231.60

1252.40

1273.20

5.1

利润总额

-195.57

412.57

846.7

950.83

1054.97

115

9.1

1263.23

1367.37

5.2

用于还款的折旧和摊销费

年末借款累计

3.表3：

项目投资现金流量表

说明：

1.营业税金及附加=营业收入×

销售收入及附加税金；

2.流动资金包括借款流动资金和自由流动资金；

3.流动资金在计算期末回收；

4.调整所得税=（利润+利息）×

所得税率，当利润+利息<

0，时，不计所得税，到后一年为正时将负利

并入其中计算；

5.营业收入=销售量×

单价；

6.固定资产残值不计。

单位：

合计

计算期

现金流入

35760

2400

3600

4800

5760

1.1

营业收入

34800

1.2

补贴收入

1.3

回收固定资产余值

1.4

回收流动资金

960

现金流出

29832

1200

2300

2282

3020

3470

2.1

建设投资

3500

2.2

流动资金

480

2.3

23422

2.4

营业税金及附加

1740

120

180

240

2.5

维持运营投资

所得税前现金流量（1—2）

6138

-1200

-2300

118

580

1330

2290

累计税前净现金流量

1194

-3500

-3382

-2802

-1472

-142

1188

2518

3848

调整所得税

1964.69

--

32.54

253.28

280.78

308.28

335.78

363.28

390.78

所得税后净现金流量（3—5）

417

3.31

547.46

1076.73

1049.23

1021.73

994.23

966.73

1899.23

累计所得税后净现金流量

5315.0

-283

4.54

-175

7.81

-708

.59

313.14

130

7.36

227

4.09

3.31

4.表4

自有资金现金流量表

1.营业收入=销售量×

2.固定资产残值不计；

3.流动资金作为计算期末回收；

4.所得税=利润×

所得税率。

单位：

33404.24

2426.4

3161.60

4063.62

4104.58

4118.14

4131.70

4145.27

4758.83

项目资本金

1860

借款本金偿还

2680

借款利息支付

1098.8

56.8

32