湖南大学工程经济学课程设计Word文档格式.doc

1、借款利息80184.4181.6160.8140119.298.477.656.8无形资产摊销62.5折旧和摊销费729.17645.83562.5479.2395.83312.5229.17145.83总成本2595.573187.433953.33849.173745.033640.93536.773432.63附表1 固定资产折旧表 单位：建设工程费和设备费分别为600万元、2400万元，每年折旧费按年数总和法计算）尚可使用年限原值净残值年折旧率各年折旧额累计折旧额 330008/367/3612506/3617505/362166.674/3625003/3627502/362916.

2、671/36附表2 无形及递延资产摊销表 无形资产开办费为500万，按每年平均摊销算） 单位：摊销额附表3 利息计算表 编制说明：1.建设期借款利息当年折半计入，借款利率i=8%，生产期等额还本，并归还相应利息; 2.流动资金借款全年计息,借款利率i=6%，每年还利，计算期末还本 单位：建设期借款200020801820156013001040780520260利率0.040.08建设期借款的利息166.4145.6124.810483.262.441.620.8流动资金借款3006000.06流动资金借款利息1836利息 合计2. 表2 还本付息表 说明：1.利润=销售量单价（1销售及附加税

3、金）总成本； 2.建设期利息并入生产期的第1年； 3.本表在表1及其附表的基础上计算而来。 单位：序号项目建设期生产期年初借款累计212021601900164013801120860本年新增借款本年应付利息本年偿还本金还本资金来源-80413.60 878.40 1169.20 1190.00 1210.80 1231.60 1252.40 1273.20 5.1利润总额-195.57412.57846.7950.831054.971159.11263.231367.375.2用于还款的折旧和摊销费年末借款累计3. 表3： 项目投资现金流量表 说明：1.营业税金及附加=营业收入销售收入及附加

4、税金； 2.流动资金包括借款流动资金和自由流动资金； 3.流动资金在计算期末回收； 4.调整所得税=（利润+利息）所得税率，当利润+利息0，时，不计所得税，到后一年为正时将负利 并入其中计算； 5.营业收入=销售量单价； 6.固定资产残值不计。 单位：合计计算期现金流入3576024003600480057601.1营业收入348001.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金960现金流出29832120023002282302034702.1建设投资35002.2流动资金4802.3234222.4营业税金及附加17401201802402.5维持运营投资所得税前现金流量（12）

5、6138-1200-230011858013302290累计税前净现金流量1194-3500-3382-2802-1472-142118825183848调整所得税1964.69-32.54 253.28 280.78 308.28 335.78 363.28 390.78 所得税后净现金流量（35）4173.31547.46 1076.73 1049.23 1021.73 994.23 966.73 1899.23 累计所得税后净现金流量5315.0-2834.54 -1757.81 -708.59 313.14 1307.36 2274.09 3.31 4. 表4 自有资金现金流量表 1.营业收入=销售量 2.固定资产残值不计； 3.流动资金作为计算期末回收； 4.所得税=利润所得税率。 单位：33404.242426.43161.60 4063.62 4104.58 4118.14 4131.70 4145.27 4758.83 项目资本金1860借款本金偿还2680借款利息支付1098.8 56.832