工程财务考试大纲Word格式.doc
《工程财务考试大纲Word格式.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程财务考试大纲Word格式.doc（23页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
（一）学习目的和要求
本章阐述有关财务管理的基本理论知识，为理解本课程的知识体系和学习以后各章节的内容奠定基础。
通过本章的学习，要求了解财务管理的环境，理解企业财务管理的含义、对象和目标，熟悉企业财务管理的内容和环节。
企业的财务关系、企业财务管理目标理论是本章的重点和难点。
（二）课程内容
第一节施工企业财务管理对象
1.企业财务、施工企业财务管理的含义
2.施工企业财务管理的对象
3.施工企业财务管理的内容
第二节施工企业财务管理目标
1.企业财务管理目标理论
2.施工企业财务管理的环节
第三节施工企业财务管理环境
1.内部环境
2.外部环境
（三）考核知识点
1.考核知识点
（1）企业财务的含义，施工企业财务管理的含义和对象
（2）施工企业财务管理的内容和环节
（3）企业财务管理的目标和代表性观点
（4）施工企业财务管理的内外部环境
（四）考核要求
1.施工企业财务管理的对象
识记：
（1）企业财务管理的含义；
（2）施工企业财务管理的含义；
（3）施工企业财务管理的基本内容。
领会：
（1）施工企业的财务活动；
（2）施工企业的财务关系。
2.施工企业财务管理的目标
（1）财务管理目标的含义；
（2）施工企业财务管理的环节。
（1）财务管理目标的主流观点：
利润最大化、公司价值最大化、相关者利益最大化。
3.施工企业财务管理的环境
（1）内部环境的含义和主要因素；
（2）外部环境的含义和主要因素
金融市场名义利率的构成
第二章施工企业财务管理的价值观念
通过本章的学习，要求理解货币时间价值和风险报酬这两个观念，熟练掌握货币时间价值的计算，熟练掌握风险的基本衡量方法以及风险与报酬的关系，为进一步学习打下良好的基础。
风险的衡量和风险报酬是本章的重点和难点。
（二）
课程内容
第一节
货币时间价值
1.货币时间价值的含义
2.货币时间价值在财务管理中的作用
3.货币时间价值的计算
第二节
风险价值
1.风险和报酬的含义
2.单项资产的风险报酬
3.证券组合的风险报酬
4.风险管理
3.货币时间价值的计算
4.一年内多次复利时时间价值的计算（名义利率与实际利率的计算）
5.风险的含义、分类
6.报酬的含义、报酬的衡量指标
7.单项资产的风险衡量：
方差、标准离差、标准离差率
8.风险报酬率和必要报酬率的确定
9.证券组合的预期报酬率：
组成资产组合的各种资产的预期收益率的加权平均数，其权数等于各种资产在整个组合中所占的价值比例。
10.系统风险的衡量（β系数）
11.风险与报酬率的关系
12.风险管理的程序和策略
1.
货币时间价值
（1）货币时间价值的含义
货币时间价值在财务管理中的作用
应用：
（1）单利终值和现值的计算；
（2）复利终值和现值的计算；
（3）年金终值和现值的计算（包括普通年金、即付年金、递延年金、永续年金）；
（4）名义利率与实际利率
2.
风险价值
（1）风险的含义和类型；
（2）报酬的含义；
（3）报酬的衡量指标
（1）系统风险与非系统风险；
（2）经营风险和财务风险；
（3）标准离差、标准离差率;
（4）β系数：
单项资产的β系数、证券组合的β系数；
（5）风险报酬在财务管理中的作用；
（6）风险管理的策略
（1）风险与报酬的关系；
（2）资本资产定价模型；
（3）证券组合的风险与报酬
第三章施工企业资金的筹集和管理
通过本章的学习，要求了解企业筹资动机、筹资渠道、各种筹资方式的基本内容和优缺点，了解企业筹资的类型和应遵循的基本原则，重点理解资金成本、经营风险、财务风险的含义，掌握债券发行价格的确定、融资租赁租金的计算、放弃现金折扣成本的计算和应用，熟练掌握各类资金成本、杠杆系数的计算，掌握最佳资本结构决策方法。
第一节施工企业资金筹集概述
1.企业筹集的动机
2.企业筹集渠道与筹资方式
3.企业筹资的分类
4.企业筹资的基本原则
第二节权益筹资
1.投入资本筹资
2.企业资本金制度
3.留存收益筹资
第三节负债筹资
1.长期负债筹资
2.短期负债筹资
3.债务资金的优化组合
第四节资金成本的计算
1.资金成本的含义和作用
2.不同筹资方式资金成本的计算
第五节 筹资风险及其管理
1.经营风险与经营杠杆
2.财务风险与财务杠杆
3.总杠杆系数
4.筹资风险的管理
第六节 最佳资本结构决策
1.资本结构概述
2.最佳资本结构决策
1.企业筹资的三种动机
2.企业筹资的渠道、方式
3.自有资金、债务资金的含义和特点
4.企业筹资应遵循的基本原则：
合理性、效益性、及时性、合法性
5.投入资本筹资的含义、种类，投入资本筹资中的出资方式
6.股票的分类，普通股股东的权利，普通股筹资的优缺点
7.留存收益筹资的方式，留存收益筹资的优缺点
8.公司债券的含义、基本要素和种类、债券的发行价格
9.银行借款的分类、短期借款的信用条件、短期借款利息的支付方式、银行借款筹资的优缺点
10.融资租赁的含义、特征、融资租赁租金的确定、融资租赁筹资的优缺点
11.商业信用的含义和形式、放弃现金折扣的成本、商业信用筹资的优缺点
12.资金成本的含义和作用，银行借款、债券筹资、普通股筹资和留存收益成本的计算，综合资金成本的计算
13.经营风险、经营杠杠的含义，经营杠杠系数的计算和应用
14.财务风险、财务杠杆的含义，财务杠杆系数的计算和应用
15.总杠杆系数的计算和应用
16.资本结构、每股收益无差别点的含义、最佳资本结构的决策方法
1.筹集概述
（1）企业筹资的三种动机；
（2）企业筹资的渠道和方式；
（3）自有资金与债务资金
企业筹资的四项基本原则
2.权益筹资
（1）投入资本的筹集；
（2）普通股筹资的优缺点；
（3）留存收益筹资的方式和优缺点
3.负债筹资
（1）公司债券筹资；
（2）银行借款筹资；
（3）融资租赁筹资及其优缺点；
（4）商业信用筹资
短期借款的信用条件
（1）债券的发行价格；
（2）融资租赁租金的确定；
（3）商业信用中放弃现金折扣的成本；
（4）短期借款的实际利率
4.资金成本
资金成本的含义
资金成本的作用
（1）银行借款成本、债券筹资成本、普通股筹资成本、留存收益成本和综合资金成本的计算；
（2）依据资金成本进行筹资方案
5.筹资风险及其回避
（1）经营风险；
（2）财务风险
（1）经营杠杠；
（2）财务杠杆
（1）经营杠杠系数；
（2）财务杠杆系数；
（3）总杠杆系数
6.最佳资本结构决策
资本结构的含义
（1）最佳资本结构；
（2）每股收益无差别点
（1）每股收益无差别点法；
（2）比较资金成本法
第四章施工企业流动资产的管理
（一）
学习目的与要求
通过本章内容的学习，要求理解现金和营运资金的含义与特点，了解现金、应收账款和存货管理的主要内容，理解现金的持有动机，了解应收账款的作用，重点掌握持有现金、应收账款、存货的成本，熟练掌握最佳现金持有量的计算、信用政策的构成与决策、存货决策的经济订货量基本模型。
第一节流动资产管理概述
1.流动资产的概念
2.流动资产的分类
3.流动资产的管理要求
第二节 现金及营运资金的管理
1.现金管理的目标
2.提高现金使用效率的方法
3.现金预算管理
4.最佳现金持有量
第三节 应收账款的管理
1.应收账款的种类及成本
2.应收账款的管理目标
3.应收账款管理决策
4.应收账款的日常管理
第四节 存货的管理
1.存货的内容和分类
2.存货管理的目标
3.存货的成本
4.存货决策
5.施工企业主要存货的管理
（三）
考核知识点
1.流动资产的含义和特点
2.速动资产和非速动资产的区别
3.营运资金和现金的含义
4.现金的周转过程
5.企业持有现金的动机
6.现金预算的主要内容
7.企业持有现金的成本
8.最佳现金持有量的确定
9.应收账款的概念、种类
10.应收账款产生的原因
11.应收账款的成本
12.应收账款的管理目标
13.信用政策
14.应收账款的日常管理工作
15.存货的概念与分类
16.存货管理的目标
17.存货的成本
18.经济订货量的基本模型
19.经济订货量的基本模型的扩展
20.施工企业材料的管理
1.流动资产管理概述
流动资产的含义
流动资产的特点。
与固定资产投资相比，有如下特点：
（1）投资回收期短；
（2）流动性强；
（3）具有并存性；
（4）具有波动性。
2.现金及营运资金的管理
（1）财务管理中现金的含义：
在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等；
（2）营运资金的含义；
（3）提高现金使用效率的方法；
（4）现金预算的内容
（1）现金的周转过程：
主要包括如下三个方面：
存货周转期，是指将原材料转化成产成品并出售所需要的时间；
应收账款周转期，是指将应收账款转换为现金所需要的时间；
应付账款周转期，是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。
现金周转期＝存货周转期+应收账款周转期－应付账款周转期；
（2）持有现金的动机；
（3）现金的成本：
机会成本、管理成本、短缺成本、交易成本（转换成本）；
（4）最佳现金持有量的含义
（1）确定最佳现金持有量的成本分析模式（假设不存在现金与有价证券之
升级会员 