财务报表情况说明书范文Word文档格式.docx
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公司注册地址:
1
公司注册资本:
人民币（）万元
公司法定代表人:
公司经营范围:
公司主营业务:
（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号:
（）。
（二）本年度生产经营情况
1.主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量
2.经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响
3.营业范围的调整情况
4.新产品、新技术、新工艺开发及投入情况
（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况
（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）
1.本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,。
2.本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,，主营业
务成本占主营业务收入的（）,。
2
3.本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,，
主营业务税金及附加占主营业务收入的（）,。
4.本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,，主营业
务费用占主营业务收入的（）,。
5.本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,，管理费用占
主营业务收入的（）,。
6.本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,，财务费用占
7.本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）,，营业利润占
8.其他项目的比例参阅损益分析表。
（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。
（一）主营业务收入变动情况
1.主营业务收入同比增减额
2.主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销
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售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
（二）成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对
利润增减的影响
（三）其他业务收入、支出的增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以
上的，则应按类别披露有关数据
（四）同比影响其他收益的主要事项
1.投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因
2.补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况
3.影响营业外收支的主要事项、金额
（五）利润分配情况
1.本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。
2.全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。
3.本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。
4.本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万
元。
5.本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。
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（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30,（含30,）以上，且占报告
期利润总额10,（含10,）以上的，应明确说明原因
（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返
还等数额。
（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因:
产品滞销、成本费用加大、管理不
善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转情况
（一）各项资产所占比重
1.各项资产所占比重
2.应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因
3.长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他
营业单位的情况
（二）不良资产情况
1.待处理财产损溢主要内容及其处理情况
2.潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因
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3.按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4.长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5.不良资产比率
（三）负债情况
1.流动负债与长期负债的比重
2.长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3.企业偿还债务的能力和财务风险状况
4.三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因5、逾期借款本
金和未还利息情况
（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30,（含30,）
以上，且占报表日资产总额5,（含5,）以上的，应明确说明原因
（五）现金增减和周转情况
1.本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%;
本年投资活动现金
流量比上年增长（）万元，增长率（）%;
本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。
2.本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，
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增长率（）%;
3.本年应收账款周转率为（）;
存货周转率为（）;
流动资产周转率为（）;
固定
资产周转率为（）;
总资产周转率为（）。
4.企业的发展能力指标情况:
主营业务收入增长率为（）;
净利润增长率为（）;
留存盈利比率为（）。
四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况
1.会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说
明增减差额及原因
2.所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明
增减差额及原因
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1.会计政策的变动。
2.会计估计的变更。
3.重要合同事项。
4.重要投资事项。
5.对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期工作总结和后期工作建议
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1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。
篇二:
财务情况说明书范文
财务情况说明书
合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。
主要产品有:
A产品、B产品和C产品。
开户银行是工行合肥市大钟楼支行。
企业法人代表刘伟。
一、企业生产经营情况说明:
本公司有两个基本生产车间;
一车间和二车间。
一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。
本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。
销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。
二、利润分配及资金变动情况
我公司2011年度实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为
3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用1.9万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变
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动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元;
期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。
年末提取盈余公积9.3万元,
分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，2011年末所有者权益为479.7万元。
三、反映企业经营情况的重要财务指标
1、资产负债率指标
期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23%;
期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。
资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。
2、流动比率指标
期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产432.6万元，流动负债137万元，流动比率为3.1。
我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。
3、应收帐款周转率指标
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本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。
本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。
4、存货周转率指标
本期企业销货成本194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。
我企业的存货
周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。
5、营业利润率
我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27%。
该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。
6、资本收益率
我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。
四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明
固定资产增加对财务状况发生的影响。
二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。
新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。
新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。
2011
10
年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。
借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。
为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。
本期产品成本有大幅度上升。
期初A产品单位成本2000元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱，B产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初A产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B产品单位成本上升了289元/箱，上升28.9%。
由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。
因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步.
合肥宏达有限责任公司财务科陈世娟
二〇一二年元月二十日
篇三:
财务情况说明书格式
二〇一三年**月份财务情况说明书简要介绍企业当期生产经营组织措施与经营结果。
现将2013年**月份财务情况分**个部分说明如下:
第一部分:
财务报表合并汇总情况
本期合并报表户数**个，按层级划分，三级单位**户，四级单位**户，五级单位**户。
三级单位有:
**公司（持股**%）;
四级单位有:
**公司（持股*
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