财务报销流程与填写规范Word下载.docx
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2、付款申请单（非采购类）:
除工程、项目采购类,其他对外付款时使用,如:
付投标保证金、付押金、付往来款等；
3、费用报销单:
用于支付各种费用（差旅费除外）；
4、差旅费报销单：
用于差旅费报销（包括：
交通费和住宿费、差补等）；
5、借款单:
员工出差、工作事务等需要预支款项；
金额无法确定、票据暂时无法取得的相关付款。
三、单据的相关规定
1、各项单据填写时尽量清楚、详细、完整、准确；
报销单上的金额不得涂改，必须用签字笔或者钢笔书写，有相关证明材料的,应把证明材料附在单据后面；
2、若报销费用中同时涉及到发票和收据时,应分别填列单据,业务招待费必须与其他单据分开填列；
3、填写费用报销单,应从上至下填写,不能空行,也不能分别写成两张报销单后,只在一张单上合计；
4、发票上购货单位要书写公司名称的全称（记住所属公司正确全称）,抬头错误的票将不予以报销,各项报销的票据和发票应保管好,原则上不得用其他发票代替；
5、所有的贴票都要用胶水、浆糊贴,报销单后面附一张纸,既可以保证单据的美观也可以防止单据贴得不稳而掉落、因外力刮烂发票。
附件也不能超过主单的单面,发票太大时,可以折起来；
6、特批事项,如乘坐飞机、高铁或住宿超标等己请示公司领导的,要先给相关领导在发票背面签名证明。
7、发票不能放大长时间,不能跨年,费用报销的,不要超过两个月（长期出差的除外）;
8、报销单只能本人领款,其他人无权领款,新来的同事最好带上工卡来领款。
超过1000元的报销单一般会直接汇入工资卡中。
四、付款申请单（采购类）
1、付采购款时,要附上合同,在申请单的空白处写上发票号码；
2、用铅笔标上该笔采购用于的项目（不要用签字笔写）;
3、涉及到预付款或先款后货的应标明；
4、准确填写收款人信息和账号
五、付款申请单（采购类）
1、非工程、项目类采购填写
2、对外支付各类款项填写
六、费用报销单的填写
1、要注明此费用的用途,一项内容或是一件事填写一行,中间不能空行。
2、有特殊事项要说明的,用一张便条纸附在报销单上。
不能出现的信息用黑色黑水笔填写的,否则重填单。
七、差旅费费报销单的填写
1、清晰出差的目的,要做哪个项目,在出差事由处写明；
出差时间很重要,一个时间段只能报销一次。
如11月1日至11月15日填了一张单并报销了,后来想起有其中一天没有报,第二次又填了11月8日的报销单,那么这第二张报销单将不能报销。
2、补助标准见：
财务收支管理制度（待定）
3、出差人自行填写报销单,长途出差的,一个地点/客户写一行,行数不够,请分开单据填报。
也可以“详见清单”按地点/客户后附明细清单。
4、贴票顺序,要按时间顺序,附件较多的,可附多几张纸。
八、借款单
1、填写借款单时，要写清楚借款的事由（有相关证明文件的要附上）
2、预计还款报销日期
3、借款是要银行转账或者汇款的，必须将收款单位名称、账号等准确无误填写,以确保对方能及时收到款项。
九、发票的识别
1、发票分类：
增值税专用发票、增值税普通发票、行政性收据
2、发票的识别
（1）增值税专用发票需要看清公司名称（全称）、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否正确,货物或应税劳务名称要核对清楚（是否与公司采购的货物一致）,密码区是否在格子内。
（2）增值税普通发票出现假票是较多的,手写发票已经很少了,1000元以上的普票均需机打,1000元以下的有可能机打,也有可能是手写发票,在国税局网上可以查询（输入发票代码、发票号码，销货方名称,销货方税号，金额）。
真发票号码不反光,发票里有暗印SW,发票边缘的蓝边均匀向内递减,闻不到油印气味，用验钞机可以看到国税局监制印下的水印。
（3）电子发票，可以从网自行打印。
（4）公司自印发票，如：
邮局、中铁的发票、汽车票等。
（5）行政性收据
十、填单时存在的问题
1、书写错误：
如：
金额写错，随意涂改金额，大写：
壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。
写错最多的是：
贰、捌、万这三个字、合计数计算错误。
2、填写不符合规范：
3、如填单不完整：
差旅费报销时未写明出差起止日期、合计天数、合计张数，付款单（采购类）未注明使用工程项目；
4、不按规定流程审批：
尤其借款单最为严重。
5、假发票或者发票内容填写不规范：
6、费用报销中的招待费用，招待事项及人员直接写在报销单上；
7、贴票时金额不足，差旅费报销单后附发票联号，贴票超过费用报销单，用装订机订发票；
8、招待费与其他费用或者发票与收据未分开填单。
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