最新个人理财表格.docx

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最新个人理财表格

个人理财表格

个人理财——家庭资产负债表分析

姓名：

李丹学号：

1115120609班级：

B1206成绩：

一、背景资料

本家庭为丹东市的一个五口之家。

爷爷奶奶均已退休，爸爸妈妈都在事业单位上班，孩子在小学就读。

在丹东市可达到中上等的生活水平，下面对其家庭2011年的收入和支出进行一下简要的介绍：

（一）收入

1.爸爸妈妈的工资每月分别为3,200元和2,800元，爷爷的退休金为3,000元，奶奶的退休金为1,200元。

爸爸妈妈的年终奖金分别为12,000元和8,000元。

2.定期和活期存款的利息所得（扣除税费的）每月为300元

3.妈妈给外单位做兼职会计，月收入为1,000元

4.共有四处房产，其中最大的一处为自用住宅，其余三处不同中小户型的对外出租。

租金每月可达3,500元。

同时，房产的物业费在8000元左右。

（二）支出

1.每月的日常饮食为1,000元左右，在外用餐年支出大概在5,000元左右

2.每年会添加一些衣服，一般在中档水平，年消费能达到13,000元左右，由于部分衣服需要干洗，年洗衣费大概300元。

3.水电气每月可达到180元，日用品年费用为2,000元左右

4.一般外出做公交或者是自行车代步，上班外出打车单位给予报销，每年的车费在1,000元左右，

5.现在小学为九年义务教育，免收学杂费，但是会参加一些特长辅导班，年费用在6,000元左右

6.每年家里会安排一次外出旅行，费用会在10,000元左右

7.在2011年由于身体状况不佳，其中一位老人住院一段时间，医疗保险报了一部分，自己也需要支付一部分。

医疗费用在10,000元左右

8.11年的电话费和手机费大概在3,000元左右，礼金费用在20,000元左右。

9.给小孩买的寿险和大人要交的企业补充保险大概在8,000元左右

10.2011年交的税费如下：

（1）将年终奖金分到妈妈爸爸每个月的工资内，妈妈的工资低于3,500元不纳税，爸爸的工资高于3,500元，高出的部分不超过1,500元按3%征税，每月税费为（3,200+1,000-320-3,500）*3%=11.4元

（2）劳务报酬所得税费为（1,000-800）*20%*12=480元

（3）财产租赁所得税费为（3,500-800）*20%*12=6,480元

二、2011年12月31日资产负债表和现金流流量表编制如下：

（单位：

元）

个人/家庭的资产负债表

资产科目

负债科目

自用资产

流动负债

1

自用住宅

800,000

1

信用卡透支

5,000

2

家具、家电等家居用品

50,000

2

应付电话费

70

3

汽车

—

3

应付水电气费

180

4

衣物

30,000

4

应付租金

—

5

运动器材

—

5

应付保费

—

6

其他自用资产

—

6

应付所得税

—

自用资产小计

880,000

7

当期应付长期贷款

—

奢侈资产

—

8

其他流动负债

—

7

珠宝

—

流动负债小计

5,250

8

度假房产或别墅

—

长期负债

9

有价值的收藏品

—

9

房屋按揭贷款

—

10

其他奢侈资产

—

9.1商业性住房贷款

—

奢侈资产小计

—

9.2住房公积金贷款

—

金融资产

9.3商用房贷款

—

11

现金

5,000

10

汽车贷款

—

12

在金融机构的存款

175,000

11

装修、家具、家居用品贷款

—

12.1人民币储蓄

125,000

12

大额耐用消费品贷款

—

12.1.1活期储蓄

25,000

13

医疗消费贷款

—

12.1.2定期储蓄

100,000

14

旅游贷款

—

12.2外币储蓄

—

15

其他长期消费信贷

—

12.3教育储蓄

50,000

16

投资贷款

—

13

其他短期投资

—

17

教育贷款

—

14

债券

—

17.1国家助学贷款

—

15

股票

—

17.2商业性助学贷款

—

16

基金

13,000

租赁费用

—

17

信托和理财产品

—

18

其他长期负债

—

18

金融衍生产品

—

19

长期负债小计

—

19

管理性/商业性投资

—

20

不动产投资（如投资型房产）

800,000

21

贵金属/宝石

36,000

22

储蓄型保险及投连险现金价值

—

23

养老金/寿险保单现金价值

8,000

24

其他金融资产

—

金融资产小计

1,037,000

负债合计

5,250

 资产合计

1,917,000

净资产

1,911,750

主要资产负债项目的金额计算

资产

负债

项目

金额

项目

金额

现金

5,000

信用卡透支

5,000

存款

175,000

小额信贷

—

债券

—

房贷、车贷

—

股票

—

民间借贷

—

基金

13,000

应付费用

—

保险资产

—

房地产

1,600,000

汽车

—

完整的个人/家庭现金流量表

收入项目

金额

支出项目

金额

应税收入

消费支出

1

工薪所得

142,400

1

消费支出——食

17,000

1.1工资（包括固定的津贴\补贴）

72,000

1.1日常饮食支出

12,000

1.2奖金、年终加薪、劳动分红

20,000

1.2在外用餐费

5,000

1.3退休金

50,400

2

消费支出——衣

15,300

1.4其他工薪所得

—

2.1制装与衣饰

13,000

2

利息、股息、红利所得

3,600

2.2洗衣

300

2.1确定性的利息收入

3,600

2.3理发、美容、化妆品

2,000

2.2股息、红利所得

—

3

消费支出——住

12,160

3

劳务报酬所得

12,000

3.1房租、物业费

8000

4

稿酬所得

—

3.2水电气

2,160

5

财产转让所得

—

3.3日用品

2,000

5.1房地产转让所得

—

4

消费支出——行

1,300

5.2有价证券转让所得

—

4.1油费

—

5.3其他资产转让所得

—

4.2出租车、公交车费

1,000

6

财产租赁所得

42,000

4.3停车费、养路费

—

6.1不动产租赁收入

42,000

4.4车辆维护费

300

6.2动产租赁收入

—

5

消费支出——教育

6,000

7

个人经营所得

—

5.1学杂费

—

8

承包、承租经营所得

—

5.2保姆、家教、补习费

6,000

9

特许权使用费所得

—

6

消费支出——文化娱乐

10,300

10

偶然所得

—

6.1书报杂志费

300

应税收入小计

200,000

6.2视听娱乐费

—

免税收入

—

6.3旅游费

10,000

11

国债、国家金融债利息

—

7

消费支出——医疗

9,500

12

保险赔款

—

7.1门诊体检费

1,000

13

政府特殊津贴、补贴

—

7.2药品、医疗器材费

500

14

福利费、抚恤金、救济金

—

7.3住院费

8,000

免税收入小计

—

8

消费支出——交际

23,000

8.1电话费

3,000

8.2礼金支出

20,000

8.3转移支出

—

消费支出小计

86,560

理财支出

9

债务利息支出

—

9.1房贷每月利息支出

—

9.2车贷每月利息支出

—

9.3信用卡利息

—

9.4其他个人消费信贷还本付息额

—

9.5投资性贷款利息支出

—

10

保险支出

10.1产险与责任险保费支出

—

10.2寿险保费支出

5,000

10.3健康险保费支出

—

10.4社会保险及企业补充保险支出

3,000

理财支出小计

8,000

其他支出

—

11

税收支出

7,097

12

捐赠支出

—

13

其他偶然性支出

—

其他支出小计

7,097

收入总计

200,000

支出总计

109,657

盈余/赤字

90,343

三、整体分析

（一）结构分析

1、资产负债结构分析

根据资产负债表可以看出，本家庭持有的现金和准现金满足家庭至少三个月的支出，不用担心流动负债到期日的偿还能力。

自用资产在本家庭内占有较大的比重。

例如房产，虽然短时间内看不到收益，但是它可以实现保值增值，在特殊情况下可以满足现金需求。

负债的项目都在1年以下，而且都是小金额项目，短期的流动资产可以随时弥补。

家庭的净资产为正，而且数额很大，这一项并不是越大越好，如若太高就会造成家庭资产闲置严重，本家庭应该进行一定量的投资，这样可以提高净资产的增长率。

2、收入支出结构分析

根据现金流量表可以看出，本家庭的收入主要是工资、奖金、房屋租赁收入和兼职收入。

都是一些比较稳定的收入。

由于父母都是公务员，所以失业的可能性相对来讲很小。

在本家庭中，因为是祖孙三代在一起，所以既有年轻人的工作收入，又有老人的退休金收入，还有一小部分的长期投资，家庭的未来财务状况不会有很大的变动。

对于支出部分，保障费用支出、保险费支出、税收支出和物业费支出四项是不可控的支出，这部分支出在本家庭预算中没有压缩的余地。

其他的支出是可控支出，每年都会有一定的变化。

但是变化率也不会很大。

总体来看，家庭目前的财务状况还是比较好的，但是投资项目太少，为了能适应未来的发展，应该把眼光放在较优的投资项目上，来适应未来经济的发展。

（二）比率分析

1、总资产负债比率=总负债/总资产=5,250/1,917,000=0.0027

净资产比率=净资产/总资产=1,911,750/1,917,000=0.9973

总资产负债比率在0.5以下并且接近于零，此家庭不用担心由于资产流动性不足而出现财务危机的可能。

净资产比率很高，几乎接近于1，意味着客户没有好好利用自己的资金，造成资金的闲置浪费，其财务结构有通过负债来进一步优化的空间。

2、收入负债比率=到期应偿债本息/收入（税后）=5,250/（200,000-7,097）=0.0272

由