1、最新个人理财表格个人理财表格个人理财家庭资产负债表分析姓名:李 丹 学号:1115120609 班级: B1206 成绩:一、背景资料本家庭为丹东市的一个五口之家。爷爷奶奶均已退休,爸爸妈妈都在事业单位上班,孩子在小学就读。在丹东市可达到中上等的生活水平,下面对其家庭2011年的收入和支出进行一下简要的介绍:(一)收入1.爸爸妈妈的工资每月分别为3,200元和2,800元,爷爷的退休金为3,000元,奶奶的退休金为1,200元。爸爸妈妈的年终奖金分别为12,000元和8,000元。2.定期和活期存款的利息所得(扣除税费的)每月为300元3.妈妈给外单位做兼职会计,月收入为1,000元4.共有四
2、处房产,其中最大的一处为自用住宅,其余三处不同中小户型的对外出租。租金每月可达3,500元。同时,房产的物业费在8000元左右。(二)支出1.每月的日常饮食为1,000元左右,在外用餐年支出大概在5,000元左右2.每年会添加一些衣服,一般在中档水平,年消费能达到13,000元左右,由于部分衣服需要干洗,年洗衣费大概300元。3.水电气每月可达到180元,日用品年费用为2,000元左右4.一般外出做公交或者是自行车代步,上班外出打车单位给予报销,每年的车费在1,000元左右,5.现在小学为九年义务教育,免收学杂费,但是会参加一些特长辅导班,年费用在6,000元左右6.每年家里会安排一次外出旅行
3、,费用会在10,000元左右7.在2011年由于身体状况不佳,其中一位老人住院一段时间,医疗保险报了一部分,自己也需要支付一部分。医疗费用在10,000元左右8.11年的电话费和手机费大概在3,000元左右,礼金费用在20,000元左右。9.给小孩买的寿险和大人要交的企业补充保险大概在8,000元左右10.2011年交的税费如下:(1)将年终奖金分到妈妈爸爸每个月的工资内,妈妈的工资低于3,500元不纳税,爸爸的工资高于3,500元,高出的部分不超过1,500元按3%征税,每月税费为(3,200+1,000-320-3,500)*3%=11.4元(2)劳务报酬所得税费为(1,000-800)*
4、20%*12=480元(3)财产租赁所得税费为(3,500-800)*20%*12=6,480元二、2011年12月31日资产负债表和现金流流量表编制如下:(单位:元)个人/家庭的资产负债表资产科目负债科目自用资产流动负债1自用住宅800,0001信用卡透支5,0002家具、家电等家居用品50,0002应付电话费703汽车3应付水电气费1804衣物30,0004应付租金5运动器材5应付保费6其他自用资产6应付所得税自用资产小计880,0007当期应付长期贷款奢侈资产8其他流动负债7珠宝流动负债小计5,2508度假房产或别墅长期负债9有价值的收藏品9房屋按揭贷款10其他奢侈资产9.1商业性住房贷
5、款奢侈资产小计9.2住房公积金贷款金融资产9.3商用房贷款11现金5,00010汽车贷款12在金融机构的存款175,00011装修、家具、家居用品贷款12.1人民币储蓄125,00012大额耐用消费品贷款12.1.1活期储蓄25,00013医疗消费贷款12.1.2定期储蓄100,00014旅游贷款12.2外币储蓄15其他长期消费信贷12.3教育储蓄50,00016投资贷款13其他短期投资17教育贷款14债券17.1国家助学贷款15股票17.2商业性助学贷款16基金13,000租赁费用17信托和理财产品18其他长期负债18金融衍生产品19长期负债小计19管理性/商业性投资20不动产投资(如投资型
6、房产)800,00021贵金属/宝石36,00022储蓄型保险及投连险现金价值23养老金/寿险保单现金价值8,00024其他金融资产金融资产小计1,037,000负债合计5,250资产合计1,917,000净资产1,911,750主要资产负债项目的金额计算资产负债项目金额项目金额现金5,000信用卡透支5,000存款175,000小额信贷债券房贷、车贷股票民间借贷基金13,000应付费用保险资产房地产1,600,000汽车完整的个人/家庭现金流量表收入项目金额支出项目金额应税收入消费支出1工薪所得142,4001消费支出食17,0001.1工资(包括固定的津贴补贴)72,0001.1日常饮食支
7、出12,0001.2奖金、年终加薪、劳动分红20,0001.2在外用餐费5,0001.3退休金50,4002消费支出衣15,3001.4其他工薪所得2.1制装与衣饰13,0002利息、股息、红利所得3,6002.2洗衣3002.1确定性的利息收入3,6002.3理发、美容、化妆品2,0002.2股息、红利所得3消费支出住12,1603劳务报酬所得12,0003.1房租、物业费80004稿酬所得3.2水电气2,1605财产转让所得3.3日用品2,0005.1房地产转让所得4消费支出行1,3005.2有价证券转让所得4.1油费5.3其他资产转让所得4.2出租车、公交车费1,0006财产租赁所得42
8、,0004.3停车费、养路费6.1不动产租赁收入42,0004.4车辆维护费3006.2动产租赁收入5消费支出教育6,0007个人经营所得5.1学杂费8承包、承租经营所得5.2保姆、家教、补习费6,0009特许权使用费所得6消费支出文化娱乐10,30010偶然所得6.1书报杂志费300应税收入小计200,0006.2视听娱乐费免税收入6.3旅游费10,00011国债、国家金融债利息7消费支出医疗9,50012保险赔款7.1门诊体检费1,00013政府特殊津贴、补贴7.2药品、医疗器材费50014福利费、抚恤金、救济金7.3住院费8,000免税收入小计8消费支出交际23,0008.1电话费3,0
9、008.2礼金支出20,0008.3转移支出消费支出小计86,560理财支出9债务利息支出9.1房贷每月利息支出9.2车贷每月利息支出9.3信用卡利息9.4其他个人消费信贷还本付息额9.5投资性贷款利息支出10保险支出10.1产险与责任险保费支出10.2寿险保费支出5,00010.3健康险保费支出10.4社会保险及企业补充保险支出3,000理财支出小计8,000其他支出11税收支出7,09712捐赠支出13其他偶然性支出其他支出小计7,097收入总计200,000支出总计109,657盈余/赤字90,343三、整体分析(一)结构分析1、资产负债结构分析根据资产负债表可以看出,本家庭持有的现金和
10、准现金满足家庭至少三个月的支出,不用担心流动负债到期日的偿还能力。自用资产在本家庭内占有较大的比重。例如房产,虽然短时间内看不到收益,但是它可以实现保值增值,在特殊情况下可以满足现金需求。负债的项目都在1年以下,而且都是小金额项目,短期的流动资产可以随时弥补。家庭的净资产为正,而且数额很大,这一项并不是越大越好,如若太高就会造成家庭资产闲置严重,本家庭应该进行一定量的投资,这样可以提高净资产的增长率。2、收入支出结构分析根据现金流量表可以看出,本家庭的收入主要是工资、奖金、房屋租赁收入和兼职收入。都是一些比较稳定的收入。由于父母都是公务员,所以失业的可能性相对来讲很小。在本家庭中,因为是祖孙三
11、代在一起,所以既有年轻人的工作收入,又有老人的退休金收入,还有一小部分的长期投资,家庭的未来财务状况不会有很大的变动。对于支出部分,保障费用支出、保险费支出、税收支出和物业费支出四项是不可控的支出,这部分支出在本家庭预算中没有压缩的余地。其他的支出是可控支出,每年都会有一定的变化。但是变化率也不会很大。总体来看,家庭目前的财务状况还是比较好的,但是投资项目太少,为了能适应未来的发展,应该把眼光放在较优的投资项目上,来适应未来经济的发展。(二)比率分析1、总资产负债比率=总负债/总资产=5,250/1,917,000=0.0027净资产比率=净资产/总资产=1,911,750/1,917,000=0.9973 总资产负债比率在0.5以下并且接近于零,此家庭不用担心由于资产流动性不足而出现财务危机的可能。净资产比率很高,几乎接近于1,意味着客户没有好好利用自己的资金,造成资金的闲置浪费,其财务结构有通过负债来进一步优化的空间。2、收入负债比率=到期应偿债本息/收入(税后)=5,250/(200,000-7,097)=0.0272由
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