控股参股企业管理Word文档下载推荐.docx

控股参股企业管理Word文档下载推荐.docx

《控股参股企业管理Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《控股参股企业管理Word文档下载推荐.docx（29页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

第五条控股子公司〔分公司〕内部控制的主要政策与方法：

〔一〕公司设定控股子公司〔分公司〕的年度经营责任目标；

〔二〕实施控股子公司〔分公司〕重要经营决策权的直接控制，对控股子公司〔分公司〕重大交易与事项做决策；

〔三〕直接聘请、委派控股子公司〔分公司〕的关键管理人员，如经理、财务经理；

〔四〕定期审核控股子公司〔分公司〕的经营和财务报告，实施考核和评价。

第二章分工和授权

第六条公司控股子公司不设董事会，由公司委派执行董事〔兼任经理〕、监事各一名；

分公司由公司委派经理一名。

控股子公司〔分公司〕副经理人选由公司管理层商控股子公司主要负责人后决定。

公司实行财务经理委派制，财务经理定期向公司报告控股子公司〔分公司〕的资产运行与财务状况，财务经理实行定期轮岗。

公司委派监事可执行以下权限：

检查公司财务，向股东会会议提出提案，对执行董事、高级管理人员执行公司职务的行为进展监视。

第七条公司包装事业部组织对纸箱制造类控股子公司〔分公司〕的分类管理工作，负责向公司汇报控股子公司〔分公司〕的管理状态，组织召集控股子公司〔分公司〕管理会议，督促公司管理层对控股子公司〔分公司〕有关事项决定的贯彻落实。

公司其他控股子公司由公司管理层直接收理。

第八条公司财务部负责指导各下属控股子公司〔分公司〕报表编制，统一财务制度和财务核算方式，审核按要求上报的报表与资金使用计划，监控日常营运资金的使用情况。

第九条公司内部管理部门在其职权X围内，根据既定的权限与有关职责执行控股子公司〔分公司〕管理的各项业务。

第十条控股子公司〔分公司〕在公司授权X围内负责其自身内部组织机构设置和管理，确定管理层人选与部门结构，制定公司预算，制定本公司管理层考核方案，进展授权X围内决策。

第三章实施与执行

第十一条公司对控股子公司〔分公司〕以下重大经营活动实施控制：

〔一〕目标管理。

公司包装事业部按照公司整体战略规划要求起草控股子公司〔分公司〕的年度经营目标和考核指标，经公司审核同意后，下达控股子公司〔分公司〕执行；

各控股子公司〔分公司〕在公司下达的年度经营目标的指导下制定本公司目标分解方案与经营计划，以确保公司整体目标和控股子公司〔分公司〕经营目标的实现。

〔二〕过程控制：

1、预算管理：

控股子公司〔分公司〕根据公司制定的年初经营目标要求，独立制定企业预算，报公司审批后执行。

2、资金管理：

公司实行资金统一调度的方式进展整合管理，每日控股子公司〔分公司〕资金须上缴，每周按照控股子公司〔分公司〕预算支出进展划拨，划拨须经公司财务审核、董事长审批。

3、采购管理：

控股子公司〔分公司〕所需原材料应当从公司购入。

如公司无法满足必须外购的，报经公司分管销售副总经理同意后方可外购。

控股子公司〔分公司〕外购原材料、燃料和主要辅助材料的情况应当在包装事业部月度会议上通报。

4、资产管理：

控股子公司〔分公司〕单次超过10万元的资产处置〔购置、出售、置换、盈亏处理与清理等〕必须报送包装事业部审核、董事长审批；

控股子公司〔分公司〕购置小汽车、面包车等高档消费品，必须事先报请公司董事长同意。

5、融资活动控制：

公司鼓励控股子公司〔分公司〕对金融机构进展融资，需控股子公司〔分公司〕进展资产抵押的融资方案须报公司备案。

6、投资活动控制：

未经本公司批准，各控股子公司〔分公司〕不得进展任何形式的对外投资。

7、对外担保：

禁止各控股子公司〔分公司〕对外担保，各控股子公司〔分公司〕违规对外担保无效，并在控股子公司章程中予以明确。

公司参股公司的对外担保必须严格履行决策程序，对方必须提供反担保，确保资产安全、完整。

8、重大信用政策控制：

控股子公司〔分公司〕对应收账款超过100万的欠款额度或者三个月的信用账期，须报包装事业部与公司备案。

〔三〕结果考核。

公司相关部门与包装事业部根据年度经营目标对控股子公司〔分公司〕进展年度经营业绩考核。

督促控股子公司〔分公司〕在资产保值的前提下，达到资产增值的目的。

第十二条控股子公司〔分公司〕风险评估与控制：

〔一〕公司包装事业部与相关部门依据公司战略规划，协调控股子公司〔分公司〕的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司〔分公司〕制定相关业务经营计划和风险管理程序。

〔二〕风险发现机制一：

审计监视。

〔1〕外部审计：

公司每年聘请会计师对各控股子公司〔分公司〕进展年报审计，并将审计报告作为风险评估重要依据。

〔2〕内部审计：

公司审计监察部定期和不定期地对控股子公司〔分公司〕经营状况和内部控制状况进展审计监视，进展风险评估，提出应对建议。

〔三〕风险发现机制二：

月度经营效果分析。

包装事业部通过月度会议，总结上月经营情况，分析当前的市场情况，对市场销售风险、客户信用风险、法律风险等做出判断，通过会议决议与时调整应对策略。

〔四〕人力资源风险控制：

制定人才离职的限制性与处罚规定。

控股子公司〔分公司〕副经理与以上人员离职，在一年期内不得从事与本公司有竞争关系的相关行业工作。

违反以上规定，公司有权扣除其鼓励基金以做惩罚。

〔五〕法律与经营风险考核：

公司在建立安全生产制度，健全劳动保障制度，规X劳动用工制度，严格执行国家劳动安全规程和标准方面均做规X性要求，并实施风险考核；

对控股子公司〔分公司〕因经营不善造成的不良资产和不良应收款方面均加大风险考核。

第十三条控股子公司〔分公司〕信息与沟通：

〔一〕信息与沟通的统一平台：

〔1〕统一财务管理与核算软件。

公司财务部与控股子公司〔分公司〕财务部应在统一的集团财务软件平台核算，确保核算统一、数据与时、准确。

〔2〕统一的OA办公系统与网络视频系统。

公司已搭建起与各部门与控股子公司〔分公司〕之间进展内部信息沟通的OA办公系统与网络视频系统。

能保证信息沟通的方便、快捷与多渠道。

〔二〕自下而上式沟通。

控股子公司〔分公司〕定期向公司财务部和包装事业部报送财务报表与其他动态经营报告；

公司包装事业部按重要性原如此，将各控股子公司〔分公司〕根本情况和重要的经营信息资料整理为控股子公司〔分公司〕档案。

〔三〕自上而下式沟通。

包装事业部将公司管理层对控股子公司〔分公司〕的经营与重大问题的意见反应给控股子公司〔分公司〕；

对月度会议中所做决议下达控股子公司〔分公司〕执行。

〔四〕重大信息报告制度。

当公司制定的《公司重大信息内部报告制度》中所约束的任一条款发生时，各控股子公司〔分公司〕应与时、准确、真实、完整地报送给董事会秘书和公司证券部。

第四章监视和检查

第十四条由公司审计监察部行使对控股子公司〔分公司〕内部控制的监视检查权，定期对下属控股子公司〔分公司〕进展审计。

第十五条对控股子公司〔分公司〕内部控制监视检查的主要内容包括：

〔一〕控股子公司〔分公司〕内部控制岗位与人员的设置情况。

重点检查是否存在由同一部门履行两项以上不相容职责的现象；

〔二〕控股子公司〔分公司〕内部控制授权批准制度的执行情况。

重点检查重大经营决策和财务决策审批授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；

〔三〕控股子公司〔分公司〕业务发生的合理性和整体盈利有效性。

检查控股子公司〔分公司〕的财务状况是否出于公司的直接监控之下；

〔四〕控股子公司〔分公司〕的经营和财务信息与时性和全面性。

检查控股子公司〔分公司〕经营风险是否处在公司控制X围中；

〔五〕控股子公司〔分公司〕业务开展趋势。

检查控股子公司〔分公司〕业务开展是否符合公司的战略推进方向。

第十六条审计监察部对监视检查过程中发现的控股子公司〔分公司〕内部控制制度中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，与时向公司管理层汇报，以便与时采取措施，加以纠正和完善。

珠江实业（600684）控股〔参股〕公司管理方法

第一条为促进某某珠江实业开发股份某某〔以下简称“本公司〞、“公司〞〕的规X运作和健康开展，明确公司与各控股〔参股〕公司的资产权益和经营管理责任，建立有效控制机制，提高公司整体资产运营质量和抗风险能力，最大程度地保护投资者合法权益，按照《中华人民某某国公司法》、《某某证券交易所股票上市规如此》与《公司章程》等法律、法规、规章的相关规定，结合公司实际情况，制定本方法。

第二条本方法所称控股〔参股〕公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整与业务开展需要而依法设立与参股的，具有独立法人资格的公司。

包括：

〔一〕控股子公司：

1、全资子公司；

2、绝对控股公司。

即直接或间接占其权益性资本50%以上，拥有绝对控股权的公司；

3、相对控股公司。

即直接或间接占其权益性资本50%以下，但具有实质控制权的公司；

〔二〕参股公司：

即直接或间接占其权益性资本50%以下，且不具备实际控制权的公司。

第三条本方法适用于公司与各控股〔参股〕公司。

公司各职能部门和公司委派至各控股〔参股〕公司的董事、监事、高级管理人员对本方法的有效执行负责。

第四条公司依据对控股子公司资产控制和规X运作要求，行使对控股子公司重大事项管理，同时负有对控股子公司指导、监视和相关服务的义务。

第五条控股子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营、自主管理，合法有效地运作企业法人资产，同时应当执行公司对控股子公司的各项制度规定。

第六条各控股子公司应遵循本方法规定，结合公司的其它内部控制制度，根据自身的实际情况，制定具体实施细如此，以保证本方法的贯彻执行。

第七条公司控股子公司同时控股其他公司的，应参照本方法建立对下属子公司的管理控制制度，并承受本公司的监视。

第八条对公司与其控股子公司下属分公司、办事处等分支机构的管理控制，应比照执行本方法规定。

第二章“三会〞管理

第九条控股〔参股〕公司应依法设立股东大会〔或股东会〕、董事会〔或执行董事〕与监事会〔或监事〕。

公司主要通过参与控股〔参股〕公司股东大会、董事会与监事会对其行使管理、协调、监视、考核等职能。

股东人数较少或规模较小的某某公司，可不设监事会，设监事一至两名。

第十条控股〔参股〕公司应严格按照相关法律、法规完善企业法人治理结构，依法建立、健全内部控制制度与“三会〞议事规如此，确保股东大会、董事会、监事会依法规X运作。

第十一条公司依照所持有的股份份额，对各控股〔参股〕公司享有如下权利：

〔一〕获得股利和其他形式的利益分配。

〔二〕对控股子公司依法享有召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；

对参股公司依法享有参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。

〔三〕依照法律、法规与控股〔参股〕公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份，收购其他股东的股份。

〔四〕查阅控股〔参股〕公司章程、