湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx

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湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

评价类型:

实施过程评价□完成结果评价□

项目名称政府建设项目投资审计工作经费

项目单位法人代码□□□□□□□□□□□

支出科目编码□□□□□□

项目单位湘西州审计局

主管部门

评价机构：

中介机构□专家组□评价组□

2018年6月27日

湘西自治州财政局（制）

项目负责人

联系电话

8223636

地址

吉首市南吉新路8号

邮编

416000

项目起止时间

2017年1月～12月

计划投资额（万元）

250

实际到位资金（万元）

250

其中：

中央财政

其中：

中央财政

省财政

省财政

州财政

250

州财政

250

县财政

县财政

单位自筹

单位自筹

其他

其他

基

本

概

况

按照州委、州政府要求，根据《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》第三十五条规定，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”的要求，针对目前政府投资建设项目数量多金额大、审计任务重审计人员少的实际现状，州审计局将充分利用、整合社会资源参与政府投资审计，保障审计工作正常开展，聘请社会中介机构和专业技术人员对我州的政府投资项目进行审计，《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元。

项

目

绩

效

目

标

进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面，顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度，实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关，有效制止施工单位多报工程实物量进度款的行为，为政府投资项目节约建设资金。

项

目

执

行

情

况

项目完成情况

2017年，通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计等方式，扩大了审计监督的范围，完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元，审减率22.47%，送审金额比2016年增长37054万元，增长率77.2%，审减金额增长11119万元，增长率139.1%。

全州完成审计项目758个，送审金额385436万元，审定金额316610万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。

正在审计项目32个，审计金额59602万元，全州正在审计项目273个，审计金额252307万元，出具审计报告10份。

资金

投入

情况

2017年共支付聘请社会中介咨询费167.4万元；州政府投资审计中心组织实施的项目发生的审计费用为82.6万元，合计使用资金250万元。

绩效

目标

实现

情况

竣工结算方面：

完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元;跟踪审计方面：

一是完成湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计，二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作,出具综合报告1份，单项报告4个，审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。

全州完成审计项目758个，送审金额385436万元，审定金额316610万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。

较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。

经济

效益

分析

较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。

社会

效益

分析

较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。

项目

组织

管理

情况

实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关。

项目

财务

管理

情况

本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行。

存在

问题

及

分析

2017年共收到州财政局拨付250万元政府投资项目投资审计工作经费，使用资金250万元，项目完成率100%。

自

评

结

论

优

√

良

合格

不合格

有

关

建

议

1.年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，积极向财政部门联系，争取资金。

2.优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。

评

价

人

员

姓名

职称/职务

单位

签字

龚道君

副局长

州审计局

李畅舞

机关党委副书记

州审计局

姚雪

办公室科员

州审计局

专家组（评价组）组长（签字）：

年月日

项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：

年月日

项目单位（中介机构）名称（公章）签字年月日

主管部门意见负责人（签字并盖章）年月日

财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章）年月日

财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章）年月日

2017州审计局政府建设项目投资审计工作经费绩效评价报告

一、项目概况

（一）按照州委、州政府要求，根据《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》第三十五条规定，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”的要求，针对目前政府投资建设项目数量多金额大、审计任务重审计人员少的实际现状，我局充分利用、整合社会资源参与政府投资审计，保障审计工作正常开展，聘请社会中介机构和专业技术人员对我州的政府投资项目进行审计，《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件，年初预算批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元。

（二）按照州委、州政府要求，2017年我局进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面，顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度，实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关。

竣工结算方面：

完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元，审减率22.47%，送审金额比2016年增长37054万元，增长率77.2%，审减金额增长11119万元，增长率139.1%。

全州完成审计项目758个，送审金额385436万元，审定金额316610万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。

正在审计项目32个，审计金额59602万元，全州正在审计项目273个，审计金额252307万元，出具审计报告10份。

全年累计支付结算审计服务费306万元。

同时，继续对部分州重点建设项目进行跟踪审计，有效防止施工单位虚报工程进度款。

一是完成湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计，估算投资总额20.08亿元，聘请8家专业咨询机构协助，安排35名专业技术人员，开展为期3个半月的审计，共召开跟踪审计工作调度会议20余次，现场踏勘和工地巡查600多次，出具跟踪审计报告9份，跟踪审计综合建议书1份，编制审计日志800余篇、审计周报80余篇、审计月报24篇、审计底稿237份，工作联系函59份，监督设备材料询价定价工作10余次，现场见证变更、验收378次，整理汇总现场各类影像照片和资料10400余份。

对驻场专业咨询机构进行随机考勤70余次，对专业咨询机构现场负责人考核50余次。

二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作，聘请4家专业咨询机构协助，安排18名专业技术人员，开展为期20天的审计，出具综合报告1份，单项报告4个，审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。

全年累计支付跟踪审计服务费126万元。

三是完成并参与全州“十三五”旅游干线合同谈判工作，提出合理建议3条。

全州累计跟踪审计项目39个，涉及金额126亿元。

2017年共收到财政拨来的政府投资项目投资审计工作经费250万元。

二、评价依据

主要包括：

国家和省有关法律、行政法规及规章制度；财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范；国家关于项目发展的有关方针、政策，项目发展规划（计划）及绩效目标；项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告；项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料；项目的验收报告；项目实施单位的有关制度管理规定；其他相关资料。

三、评价方法和过程

本次评价的目的是通过评价2017年度政府建设项目投资审计工作经费使用绩效情况，为今后项目收支预算安排提供决策支持。

加强财政资金管理，合理、规范、有效使用项目资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政项目资金使用效益、提高质量和服务水平。

根据《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕2号）等相关文件要求，本局制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2018年4月30日召开了现场评价工作安排部署会，于6月30日完成自评工作。

绩效评价工作主要如下：

1.核实数据。

对2017年度州审计局政府建设项目投资审计工作经费支出数据的准确性、真实性进行核实。

2.查阅资料。

查阅2017年度州审计局政府建设项目投资审计工作经费预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证。

3.归纳汇总。

对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

5.形成绩效评价自评报告。

四、绩效分析

（一）投入（20分）

1.项目立项（12分）

（1）项目立项规范性（4分）：

《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

（2）绩效目标合理性（4分）：

根据《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》第三十五条规定，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”的要求，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

（3）绩效指标明确性（4分）：

该工作经费为政府投资项目审计工作经费，我局对当年计划实施的政府投资审计项目进行了预计，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

2.资金落实（8分）

（1）资金到位率（4分）：

我局实际收到资金250万元，实际到位资金与计划投入资金的比率为100%，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

（2）到位及时率（4分）：

2017年1月16日，《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，资金按时到位。

根据评分标准，本单位该项指标得4分。

（二）过程（25分）

1.业务管理（10分）

（1）管理制度健全性（4分）：

主要修编《湘西自治州审计局聘请社会中介参与政府投资审计工作规定》，完成《湘西自治州审计局聘请社会中介机构参与政府投资审计工作规程》《湘西自治州政府投资审计中心项目流程规定》，落实了《廉政审计工作流程》，本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分4分。

（2）制度执行有效性（4分）：

本单位项目实施符合相关业务管理规定，根据评分标准，本单位该项指标得满分4分。

（3）项目质量可控性（2分）：

本单位对项目实施进行了有效监督，根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。

2.财务管理（15