湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx

1、湘西自治州财政支出项目绩效自评报告湘西自治州财政支出项目绩效自评报告评价类型:实施过程评价 完成结果评价项目名称 政府建设项目投资审计工作经费 项目单位法人代码 支出科目编码 项目单位 湘西州审计局 主管部门 评价机构：中介机构 专家组 评价组2018年 6 月 27日湘西自治州财政局（制）项目负责人联系电话8223636地 址吉首市南吉新路8号邮编416000项目起止时间2017年1月12月计划投资额（万元）250实际到位资金（万元）250其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政州财政250州财政250县财政县财政单位自筹单位自筹其他其他基本概况按照州委、州政府要求，根据湘西自治州政府投资建

2、设项目监督管理办法第三十五条规定，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”的要求，针对目前政府投资建设项目数量多金额大、审计任务重审计人员少的实际现状，州审计局将充分利用、整合社会资源参与政府投资审计，保障审计工作正常开展，聘请社会中介机构和专业技术人员对我州的政府投资项目进行审计，湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元。项目绩效目标进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面，顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度，实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计

3、中心主要进行复核把关，有效制止施工单位多报工程实物量进度款的行为，为政府投资项目节约建设资金。项目执行情况项目 完成 情况2017年，通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计等方式，扩大了审计监督的范围，完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元，审减率22.47%，送审金额比2016年增长37054万元，增长率77.2%，审减金额增长11119万元，增长率139.1%。全州完成审计项目758个，送审金额385436万元，审定金额316610万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。正在审计项目32个，审计金

4、额59602万元，全州正在审计项目273个，审计金额252307万元，出具审计报告10份。资金投入情况2017年共支付聘请社会中介咨询费167.4万元；州政府投资审计中心组织实施的项目发生的审计费用为82.6万元，合计使用资金250万元。绩效目标实现情况竣工结算方面：完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元; 跟踪审计方面：一是完成湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计，二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作, 出具综合报告1份，单项报告4个，审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。全

5、州完成审计项目758个，送审金额385436万元，审定金额316610万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。经济效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。社会效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。项目组织管理情况实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关。项目财务管理情况本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管

6、理制度得到有效执行。存在问题及分析2017年共收到州财政局拨付250万元政府投资项目投资审计工作经费，使用资金250万元，项目完成率100%。自评结论优良合格不合格有关建议1.年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，积极向财政部门联系，争取资金。2.优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。评价人员姓名职称/职务单 位签字龚道君副局长州审计局李畅舞机关党委副书记州审计局姚 雪办公室科员州审计局专家组（评价组）组长（签字）： 年 月 日项目单位（中介机构）负责人（签字并盖

7、章）： 年 月 日项目单位（中介机构）名称（公章）签字 年 月 日主管部门意见负责人（签字并盖章） 年 月 日财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日2017州审计局政府建设项目投资审计工作经费绩效评价报告一、项目概况（一）按照州委、州政府要求，根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”的要求，针对目前政府投资建设项目数量多金额大、审计任务重审计人员少的实际现状，我局充分利用、整合社会资源参与政府投资审计，保障审计工作正常开展，聘请社会中介机构和专

8、业技术人员对我州的政府投资项目进行审计，湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件，年初预算批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元。（二）按照州委、州政府要求，2017年我局进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面，顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度，实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关。竣工结算方面：完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元，审减率22.47%，送审金额比2016年增长37054万元，增长率77.2%，

9、审减金额增长11119万元，增长率139.1%。全州完成审计项目758个，送审金额385436万元，审定金额316610万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。正在审计项目32个，审计金额59602万元，全州正在审计项目273个，审计金额252307万元，出具审计报告10份。全年累计支付结算审计服务费306万元。同时，继续对部分州重点建设项目进行跟踪审计，有效防止施工单位虚报工程进度款。一是完成湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计，估算投资总额20.08亿元，聘请8家专业咨询机构协助，安排35名专业技术人员，开展为期3个半月的审计，共召开跟踪审计工作调度会议20余次，现场踏勘和工

10、地巡查600多次，出具跟踪审计报告9份，跟踪审计综合建议书1份，编制审计日志800余篇、审计周报80余篇、审计月报24篇、审计底稿237份，工作联系函59份，监督设备材料询价定价工作10余次，现场见证变更、验收378次，整理汇总现场各类影像照片和资料10400余份。对驻场专业咨询机构进行随机考勤70余次，对专业咨询机构现场负责人考核50余次。二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作，聘请4家专业咨询机构协助，安排18名专业技术人员，开展为期20天的审计，出具综合报告1份，单项报告4个，审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。全年累计支付跟踪审计服务费126

11、万元。三是完成并参与全州“十三五”旅游干线合同谈判工作，提出合理建议3条。全州累计跟踪审计项目39个，涉及金额126亿元。2017年共收到财政拨来的政府投资项目投资审计工作经费250万元。二、评价依据主要包括：国家和省有关法律、行政法规及规章制度；财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范；国家关于项目发展的有关方针、政策，项目发展规划（计划）及绩效目标；项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告；项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料；项目的验收报告；项目实施单位的有关制度管理规定；其他相关资料。三、评价方法和过程本次评价的目的是通过评价2017年度政府建设项目投资审

12、计工作经费使用绩效情况，为今后项目收支预算安排提供决策支持。加强财政资金管理，合理、规范、有效使用项目资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政项目资金使用效益、提高质量和服务水平。根据湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩20182号）等相关文件要求，本局制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2018年4月30日召开了现场评价工作安排部署会，于6月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：1.核实数据。对2017年度州审计局政府建设项目投资审计工作经费支出数据的准确性、真实性进行核实。

13、2.查阅资料。查阅2017年度州审计局政府建设项目投资审计工作经费预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证。3.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。5.形成绩效评价自评报告。四、绩效分析（一）投入（20分）1.项目立项（12分）（1）项目立项规范性（4分）：湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，根据评分标准，本单位该项指标得4分。（2）绩效目标合理性（4分）：根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定，

14、“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”的要求，根据评分标准，本单位该项指标得4分。（3）绩效指标明确性（4分）：该工作经费为政府投资项目审计工作经费，我局对当年计划实施的政府投资审计项目进行了预计，根据评分标准，本单位该项指标得4分。2.资金落实（8分）（1）资金到位率（4分）：我局实际收到资金250万元，实际到位资金与计划投入资金的比率为100%，根据评分标准，本单位该项指标得4分。（2）到位及时率（4分）：2017年1月16日，湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，资金按时到位。根据评

15、分标准，本单位该项指标得4分。（二）过程（25分）1.业务管理（10分）（1）管理制度健全性（4分）：主要修编湘西自治州审计局聘请社会中介参与政府投资审计工作规定，完成湘西自治州审计局聘请社会中介机构参与政府投资审计工作规程湘西自治州政府投资审计中心项目流程规定，落实了廉政审计工作流程，本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分4分。（2）制度执行有效性（4分）：本单位项目实施符合相关业务管理规定，根据评分标准，本单位该项指标得满分4分。（3）项目质量可控性（2分）：本单位对项目实施进行了有效监督，根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。2.财务管理（15