银行会计业务考试题库 第一部分 会计基础管理要求 账户管理Word文件下载.docx

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《人民币银行结算账户管理办法》第六十二条

基本结算账算的变更与撤销

3、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（C）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

A、2

B、3

C、5

D、10

《人民币银行结算账户管理办法》第四十六条

4、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可开立几个临时存款账户：

（D）

A、0个，只能开立专用存款账户

B、1个

C、多个

D、不超过项目合同个数

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》

银行结算账算的开立

中

5、银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。

“规定期限”是指（Ｄ）

A、一个月内

B、一个季度内

C、１０个工作日内

D、银行与存款人约定的期限。

《人民币银行结算账户管理办法》第四十四条、《人民币结算账户管理办法实施细则》第三十条

基本结算账算的使用

６、银行结算账户管理档案的保管期限为（B）

A、银行结算账户撤销后5年

B、银行结算账户撤销后10年

C、银行结算账户撤销后15年

D、永久保管

《人民币银行结算账户管理办法》第六十一条

7、单位设立独立核算的附属机构开立基本存款账户时，应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。

单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的（　A　）

A、食堂招待所幼儿园

B、招待所账务中心后勤服务部

C、账务中心　后勤服务部　工会委员会

D、食堂　招待所　账务中心

《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》

基本结算账算的开立

8、以下可以支取现金的账户为（D）

A、财政预算外资金

B．证券交易结算资金

C、期货交易保证金

D、社会保障基金

《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条

9、财政拨款、预算内资金及（B）不得作为单位定期存款存入金融机构。

A、企业资金

B、银行贷款

C、自有存款

D、企业借款

《人民币单位存款管理办法》第七条

账户管理

难

二、多选题

1、在下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（ABC）

A、设立临时机构

B、异地临时经营活动

C、注册验资

D、办理异地借款需要

《人民币银行结算账户管理办法》

银行结算账户的开立

2、中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的（AB），对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。

A、开立

B、使用

C、头寸管理

D、纳税申报

银行结算账户的管理

3、金融机构存放同业资金开立专用存款账户，应向银行出具以下开户证明文件：

A、开立基本存款账户规定的证明文件

B、基本存款账户开户许可证

C、双方签署的资金存放协议

D、双方上级机构批准的开户申请

《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号）

4、中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度：

（AD）A、基本存款账户

B、因增资开立的临时存款账户

C、非预算单位专用存款账户

D、QFII专用存款账户

核准类银行结算账户的范围（第五条）

5、下列说法中正确的有：

（ABCD）

A、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。

B、外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府的证明文件开立基本存款账户。

C、单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。

D、本地建筑施工单位开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工及安装合同。

存款人可以按照国家现金管理的有关规定从该账户支取现金。

6、下列专用存款账户不得支取现金的有：

A、单位银行卡账户资金

B、财政预算外资金

C、信托基金专用存款账户资金

D、收入汇缴账户资金

《人民币银行结算账户管理办法》

银行结算账户的使用

三、判断题

1、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。

该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户。

（对）

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十一条

易

2、存款人遗失开立基本存款账户时打印的初始密码时，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到其基本户开户行申请重置密码。

（错）

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十六条

银行结算账户的管理

易

3、存款人为临时机构的，可在驻在地开立一个基本存款账户。

（错）

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十二条

银行结算账户的开立

中

4、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。

其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件。

《人民币结算账户管理办法》

5、预算单位所属医院为非法人单位的，可以预算单位名称后加所属医院名称开设一个“专用存款账户”，该“专用存款账户”报送人行批准后可以支取现金。

《中央预算单位银行账户管理暂行办法》补充规定

6、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十六条

银行结算账户管理

新入行柜员部分

1、银行结算账户按存款划分可分为：

A、单位银行结算账户和个人银行结算账户

B、单位银行结算账户和个人储蓄存款账户

C、单位银行结算账户、个人银行结算账户和个人储蓄存款账户

D、单位银行结算账户、个体工商户账户和个人银行结算账户

银行结算账户的分类

2、临时存款账户的有效期最长不超过（A）

A．2年

B．6个月

C．1年

D．2年，经展期后可延长至4年

《人民币银行结算账户管理办法》第三十六条

银行结算账户的使用

3、（A）是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

《人民币银行结算账户管理办法》第三十三条

4、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。

A、5

B、10

C、15

D、20

5、单位结算账户转入个人账户的款项不得包括（C）。

A、个人劳务报酬

B、向个人支付继承、赠予款项

C、应缴国库款项

D、支付给个人的彩票奖金

《人民币银行结算账户管理办法》第三十九条

6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（B）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A、15天

B、30天

C、60天

D、90天

《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条

银行结算账户的变更与撤销

7、因注册验资需要在银行开立临时存款账户的，应向开户银行出具（D）。

A、营业执照正本

B、组织机构代码证

C、有关部门的批文

D、工商行政部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

银行结算账户的开立

8、党、团、工会设在单位的组织机构经费，存款人可以申请开立：

（C）

A、专项存款账户

《人民币银行结算账户管理办法》第十九条

9、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可办理付款业务。

C、5

《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条

1、单位存款人因增资验资需要可开立一个临时存款账户，提交的资料有：

（AB）

A、基本存款账户开户许可证

B、股东会或董事会决议

C、工商部门核发的相关证明文件

D、企业名称预核准通知书

2、下列存款人可以申请开立基本存款账户：

A、企业

B、单位设立的独立核算的食堂

C、社区委员会

D、取得工会法人资格登记证书的工会组织

3、以下属于核准类银行结算账户的有：

（AD）

A、基本存款账户

B、因增资验资开立的临时存款账户

C、非预算单位专用存款账户

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第五条

核准类银行结算账户的范围

1、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

《人民币银行结算账户管理办法》第十五条

2、存款人为临时机构的，可在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

（对）

难易