《企业会计综合实训》答案Word文件下载.docx

《企业会计综合实训》答案Word文件下载.docx

《《企业会计综合实训》答案Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《企业会计综合实训》答案Word文件下载.docx（21页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

管理费用——办公费1000

库存现金1000

业务9（8#）借：

银行存款——工商银行2839941

主营业务收入2427300

应交税费——应交增值税（销项税）412641

提示：

月末一次加权平均结转已售商品成本。

业务10（9#）借：

原材料——柳桉原木3360650

在途物资——柳桉原木3360650

业务11（10#）借：

应付账款——龙泉化工厂90000

应收票据——成都兴阳建筑公司90000

业务12（11#）借：

其他货币资金600000

财务费用21

银行存款——工商银行600021

业务13暂时不做会计处理。

期全月加权平均。

业务14（12#）借：

应收账款——淘相因2547675

主营业务收入2177500

、应交税费——应交增值税（销项税额）370175

业务15（13#）借：

管理费用——办公费1850

库存现金1850

业务16（14#）借：

库存现金6000

银行存款——中国银行6000

业务17（15#）借：

银行存款——工商银行210000

应收账款——大营盘公司210000

业务18（16#）借：

原材料——尿醛树脂30000

——酚醛树脂40000

——纯碱20000

——油料412800

应交税费——应交增值税（进项税额）85476

银行存款——工行11724

其他货币资金600000

业务19（17#）借：

管理费用——业务招待费8000

银行存款——中国银行8000

业务20（18#）借：

其他应收款——李明2500

库存现金2500

业务21（19#）借：

银行存款——中国银行70000

应收票据——新达工厂70000

业务22（20#）借：

银行存款——中国银行33257.25

其他业务收入28425

应交税费——应交增值税（销项税额）4832.25

提示：

月末一次加权平均结转已售材料成本。

业务23（21#）借：

固定资产——小轿车550125

应交税费——应交增值税（进项税额）85000

管理费用——税费5830

银行存款——工行640955

业务24（22#）按照金额分配运费。

分配率=800/1052000=0.0008

原材料——管件29023.2

——五金机电1020816

——工具3010.8

应交税费——应交增值税（进项税额）178933.5

应付账款——成都大世界五金1230840

银行存款——工行943.5

业务25提示：

暂不处理。

业务26（23#）借：

周转材料——打印纸1300

——墨盒2400

库存现金3700

业务27（24#）借：

销售费用——广告费10000

银行存款——中国银行10000

业务28（25#）借：

交易性金融资产——成本299200

投资收益154.6

银行存款——成都银行299354.6

业务29（26#）借：

库存现金900

待处理财产损溢900

业务30（27#）借：

应付账款——龙泉驿区供电局1500

银行存款——工行1500

业务31（28#）借：

管理费用——税费2000

营业外支出200

银行存款——工行2200

业务32（29#）借：

营业外收入900

业务33（30#）借：

应付职工薪酬——工资446924.77

银行存款——中国银行444924.77

其他应收款——刘明2000

业务34（31#）借：

其他应付款——应付社保基金65124.72

——应付住房公积金57475

应付职工薪酬——社保基金166741.74

——住房公积金57475

银行存款——中行231866.46

——中行114950

业务35（32#）借：

应交税费——应交个人所得税5225.51

银行存款——中国银行5225.51

业务36（33#）借：

应交税费——未交增值税140000

——应交营业税20000

——应交城建税8000

——应交教育费附加4800

——应交地方教育费附加3200

银行存款——中国银行140000

——中国银行36000

中旬

业务37提示：

暂不处理

业务38（34#）借：

管理费用——其他（差旅费）2548

库存现金48

业务39（35#）借：

固定资产清理2520

累计折旧2280

固定资产——空调4800

（36#）借：

固定资产清理545

库存现金545

（37#）借：

库存现金1500

固定资产清理1442.3

应交税费——未交增值税57.7

（38#）借：

营业外支出——处置非流动资产损失1622.7

固定资产清理1622.7

业务40（39#）借：

营业外支出——捐赠支出100000

银行存款——工行100000

业务41（40#）借：

银行存款——工行2482350

财务费用——现金折扣65325

应收账款——淘相因装饰公司2547675

业务42（41#）借：

预付账款——太平洋财产保险6000

银行存款——工行6000

业务43（42#）借：

在途物资——杨木原木6438000

应交税费——应交增值税（进项税额）962000

应付账款——吉林敦化林木7400000

业务44（43#）借：

管理费用——职工薪酬及附加37300

银行存款——中国银行37300

业务45（44#）借：

原材料——酚醛树脂10620

应交税费——应交增值税（进项税额）1805.4

应付账款——中原化工厂12425.4

业务46（45#）借：

预收账款——北方贸易公司5972850

主营业务收入5105000

应交税费——应交增值税（销项税额）867850

（46#）借：

销售费用——手续费153150（=2314793.52*3%）

预收账款——北方贸易公司153150

业务47（47#）借：

应付账款——西山林业公司80000

营业外收入80000

业务48（48#）借：

原材料——杨木原木6438000

业务49（49#）借：

库存现金3500

其他业务收入3500

（50#）借：

营业税金及附加192.5

应交税费——应交营业税175

——应交城建税8.75

——应交教育费附加5.25

——应交地方教育费附加3.5

（51#）借：

库存现金192.5

业务50提示：

业务51（52#）借：

银行存款——工行410000

固定资产——热压机850000

应交税费——应交增值税（进项税额）144500

实收资本——好人家食品700000

——川能股份300000

资本公积——资本溢价404500

业务52（53#）借：

管理费用——修理费1300

销售费用——修理费300

银行存款——中国银行1600

业务53（54#）借：

应收账款——淘相因装饰公司410200

其他业务收入350000

应交税费——应交增值税（销项税额）59500

库存现金700

期末加权平均结转成本。

业务54（55#）借：

库存现金12000

银行存款——中国银行12000

（56#）借：

管理费用——职工薪酬及附加12000

应付职工薪酬——辞退福利12000

（57#）借：

业务55（58#）支付困难补助费：

借：

应付职工薪酬－职工福利费580

库存现金580

（59#）分配计入费用：

生产成本－辅助生产成本——运输车间（职工福利费）580

业务56（60#）借：

库存现金1918

营业外收入1918

业务57（61#）借：

银行存款——中国银行2000

库存现金2000

业务58（62#）借：

在建工程——成品仓库1200000

银行存款——工行1200000

业务59（63#）借：

银行存款——中国银行300

应收股利——四川路桥300

业务60（64#）借：

银行存款——工行—1088100

主营业务收入—930000

应交税费——应交增值税（销项税额）—158100

业务61（65#）借：

银行存款——成都银行21241.7

交易性金融资产——四川路桥（成本）16000

——四川路桥（公允价值变动）3880

投资收益1361.7

（66#）借：

公允价值变动损益3880

投资收益3880

业务62（67#）借：

应付账款——吉林敦化林木8000000

银行存款——工行8000000

业务63（68#）借：

固定资产——旋切机62000

应交税费——应交增值税（进项税额）10540

坏账准备5000

营业外支出22460

应收账款——美特好家装公司100000

业务64提示：

领用自产产品在在建工程，单价由本月销售的加权平均单价。

期末进行会计处理。

业务65（69#）借：

应收股利——四川金华乳业50000

投资收益50000

业务66（70#）借：

无形资产600000

银行存款——工行600000

业务67（71#）借：

生产成本——辅助生产成本（运输部）516

库存现金516

下旬

业务68（72#）借：

银行存款——工行200000

预收账款——滨江物资公司　　　200000

业务69（73#）借：

委托加工物资——大号包装箱　　　9135

　　　　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　1365

　　　　　　　　　贷：

银行存款——中国银行