集团资产的分析报告PPT资料.ppt

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xx国际集团财务财务报表,80.4,投资,旅游,酒店,食品,商贸,收入总计,24,100%,3.5%,17%,30%,14,8,3,10%,14%,11,地产,25%,20,金融,0.5%,0.4,投资,旅游,酒店,食品,商贸,利润总计,0.97,100%,6%,30%,0,0.24,0.18,19%,7%,0.61,地产,37%,1.22,金融,1%,0.04,3.26,注：

1）销售收入数据是各事业部加总而成，而按集团三年规划数据，集团总收入为66亿元，可能存在并表交叉，有待核实2）利润数据是各事业部加总而成，而按集团三年规划数据，集团净利润只有1.92亿，有待核实3）由于教育事业部只有饮食学校的数据，且数据比重很小，在此忽略不记,整个集团的资产回报率很低，资产利润率只有2.2%,投资（客运）板块的资产利润率最高食品板块回报率非常微小现有三大核心板块的资产利润率总体上高于非核心板块，非核心业务板块没有体现出层次，需要对各非核心业务板块的财务绩效做出综合评价，为业务层次的划分和业务经营目标的设定提供重要依据,数据来源：

xx集团财务报表,各个事业部的资产、利润及利润率比较,单为：

亿元,评价,旅行及休闲业是一个广泛的大旅游概念,它包括旅行过程中的“吃、住、行、游、导、购、娱”,旅行及休闲,商业,娱乐,景点,旅行社,餐饮,交通,酒店,快餐,酒店餐饮,高星级,中档酒店,经济型,航空,铁路,公路客运,国际,国内,山水风光,文明古迹,民俗风情,水上游览,游乐园,景点购物,免税店,旅行及休闲业分析,垄断经营,逐步放开,迅猛发展,1985年全国入境旅游总人次为1783.31万人次；

国内旅游人次约2.4亿人次。

旅行社和旅游公司400多家；

旅游涉外饭店325座，主要以外事服务为主，,1995来华入境旅游人次为4638.65万人次，国内旅游人数达6.29亿人次。

1995年末，全国共有旅游企事业单位9598个，一、二、三类旅行社共6222家，从事国内旅游业务的旅行社不断壮大,竞争开始加剧,2002年入境游人次达到了9790万人次，国内游人次达8.78亿，拥有各类企事业单位29万家。

其中旅行社11552家，旅游外汇收入达204亿美元，旅游业拥有固定资产8238亿元，直接从业人员612万人,1978-1985,1995-今,1985-1995,导入期,成长期,我国旅游行业经过了垄断经营、逐步放开的阶段，现在正处于迅猛发展阶段,外部行业分析,外部多方面环境因素推动我国旅游业近几年快速发展，在未来也出现总体乐观趋势,说明,现状,未来10年,经济发展,安全稳定的环境,消费观念,旅游政策,经济发展水平是决定旅游行业发展的最重要的因素，集中反映在GDP和居民人均消费水平两项指标上,国民的消费观念将决定其旅游的方式和旅游消费支出的数量,安全稳定的环境也是影响旅游业的一个重要因素，有时是关键性的决定因素如SARS,政府发展旅游的鼓励政策如假日经济等,我国经济发展一直保持旺盛的发展势头，近年稳定在7-8%的发展速度，当人均GDP达到1000美金时，按国际惯例，大众旅游的时代即将来临，,中国一直是世界上为数不多的保持着和平稳定发展局势的国家，但去年的SARS危机，使国外游客对到中国旅游的安全性有所置疑,居民消费观念在朝着有利于旅游发展的方向变化，但目前还不是十分开放，还有潜力可挖,随着WTO开放，目前旅游政策已经全面放开，鼓励旅游和自由竞争，各种壁垒都在破除,驱动因素,加入WTO给旅游业的带来的机遇大于带来的冲击并存,加速旅行社实现信息化和旅游电子商务的普及，先进的经营手段如信息网络系统管理、电子商务、个性化服务技术等，提高我国旅行社业的总体素质，促进我国旅行社业与国际接轨。

国际运行规则的建立会从根本上改变旅游业发展的条件和自身的运行机制。

中国旅游业发展环境和旅游经营环境大大改善，“国民待遇”等基本要求将得到满足，旅游业的很多潜力将因此得到发掘。

开放带来大环境的改善,加快旅游产业全面的体制创新和产业结构优化，加速我国旅行社企业制度和分工体系的调整，改变目前“没大没小”的混乱局面。

大大提高中国旅游业的国际化程度，达到大型旅行社集团化、中型旅行社专业化、小型旅行社网络化的发展目标。

冲击使得行业结构优化,加速信息技术的应用,对处于发展中的旅行社业会造成全面冲击，部分小旅行社会面临生存危机。

外方旅行社将发挥旅行社的纽带作用，瓜分我国旅行社业本以微薄的利润。

消极影响,与发达旅游国家相比，我国旅游业发展还有很大的潜力,5.4%,10.1%,10.2%,11.6%,中国,美国,日本,英国,11.6%,13.3%,德国,法国,2002年各国旅游业占GDP的比重,2002年各国出境游与入境游人次的比例,17%,116%,155%,393%,中国,美国,英国,430%,德国,日本,资料来源：

WTO相关网站,按照旅游客源地的市场细分标准，旅游和休闲市场的第一类入境旅游市场将在原有基础上继续保持高速增长，预测2010年外汇收入350亿美元,1999,2001,2000,2002,7279.56,8344.39,8901,9790.83,2010,2005,12000,17600,+10.4%,单位：

万人次,1999,2001,2000,2002,140.99,162.24,178,203.85,单位：

亿美元,2010,2005,240,350,近年入境旅游人次增长及未来增长预测,近年入境旅游外汇收入增长及未来预测,+13.2%,+13.2%,1,国内游市场在未来几年中将出现迅猛增长，预测2010年市场空间达9700亿人民币,单位：

亿元,资料来源：

中国旅游统计年鉴,6.39,6.44,6.94,7.19,7.44,7.84,8.78,0,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,1996,1997,1998,1999,2000,2001,2002,单位：

亿人次,6.4%,近年国内旅游人次增长情况,近年国内旅游收入增长情况,2002,2010,2005,8.78,12,20,2010,2005,5500,9700,2002,3878,单位：

亿人次,单位：

亿元,按照前一页的格式改动,2,出境游增长速度最快，2015年出境游将达到2517万人次,资料来源：

中国旅游统计年鉴,+22.1%,近年出境旅游人次增长情况,2002,2015,2005,1660,1636,2517,单位：

万人次,

（1）,未来出境旅游人次增长情况,

（1）注：

2005年的预测低于2002年的实际值,3,按照前两页的格式改动,xx旅游外部分析,作为旅游产业的主体，旅行社业近年得到了很大发展,旅行社数量,单位：

个,旅行社收入,1999,2001,2000,2002,323.9,589.8,单位：

亿元,469.9,+29.7%,710.7,资料来源：

中国旅游统计年鉴社科院尚道项目组分析,单位：

万人次,经旅行社组织的人次,旅游行业发展前景分析,2010年经旅行社组织和接待的旅游人次将大大超过现在,资料来源：

中国旅游统计年鉴社科院尚道项目组分析,出境游,372,2002年经旅行社组织的人次（万）,2002年旅游人次（万）,假设经旅行社组织的比例不变,2010年旅行社组织人次,出境游,554,与前一页合并,目前由于政策等多种原因，外资对旅行社的压力还未真正显露出来,年旅游经营总额在4,000万美元以上注册资本最低限额为人民币400万元不得经营中国公民出国旅游业务不得设立分支机构,数量较少，到2003年12月合资企业只有12家，独资企业1家多为中方控股业绩平平，整体盈亏平衡,23.6万,28.1万,外联人数,5.7亿,接待人数,旅游收入,旅行社总量,2.53%,1.6%,1.3%,100%,导致外资企业在行业内比重不高，且绩效不佳,行业吸引力不高及政策限制等原因,外资企业在行业中的比重,但随着政策障碍破除等原因，外资旅行社企业的优势将会逐步显示出来,2003年6月至10月就有10家申请合资独资承诺提前两年实现未来2年内外资企业将可以经营出境业务外资控股比例不超过50%的规定被中旅途易打破,WTO加速破除营运的政策障碍,外资正在绕开政策雷区,运通国旅成立休闲加盟服务网络，就是变相开设分支机构TUI与中旅合资的目的直奔出境游业务,外资业务细分和价值链上突破,运通国旅、xxBTI都瓜分中国细分的商务旅游市场合资旅行社国外组团，内地接待的“一站式”服务,管理和网络优势逐日体现,国际化的管理经验现代信息技术的应用将缩短本土化进程逐步控制旅行社业价值链和旅游业的价值链,对于旅行社，相比于现在按旅游客源地进行市场划分而言，按旅游目的和组团特性的市场划分显得更有意义,入境旅游出境旅游国内旅游观光旅游休闲度假旅游商务旅游会展奖励旅游常规团个性化单团散客,市场细分标准,评价,这是种粗放型划分标准，随着客源地游客的特征差异越来越小，它对旅行社业务开拓的指导作用也越小。

不同旅游目的的游客群体的消费特征差异越来越明显，针对差异采取不同的供给方式可以缓解和改变目前混乱的竞争格局为旅行社开拓细分市场，进行专业化经营提供指导这种划分是直接按照旅行社业务的特点来进行的，随着散客和个性化单团越来越多，此类划分使得业务操作更有针对性,按客源地差异,按旅游目的差异,按游客组织特性,旅游行业细分市场分析,观光旅游未来将会稳步上升，但上升速度缓慢,其它会议商务探亲访友休闲度假观光游览,观光旅游的特性,观光旅游未来趋势,观光旅游是目前旅行社的主要业务是各旅行社争夺最激烈的市场利润最薄的市场观光旅游以组团为主经旅行社组织的游客旅游目的比重,美国观光旅游占旅游总人数的比重不到30%美国旅游人数当中只有30%是通过组团完成的，散客占到了70%。

观光组团人数未来预测,资料来源：

国家旅游局有关报告CNN社科院尚道项目组分析,2002年,41.4%,18.0%,25.2%,5.7%,2.3%,7.4%,1,哪个国家的？

休闲度假旅游还未从传统旅游业务中分离出来，还未形成成熟经营模式,“急行军式”到处跑到处看,观光旅游,多样化，有度假、自助等,休闲旅游,旅游方式,消费特征,操作模式,首次旅游多以观光为主群体消费,启动往往从高端市场开始个性消费突出,组团,散户,运作难度,对旅行社的技术性要求不高,对聚集客源的要求很高，同时满足客户的个性需求技术性高,2,未来商务旅游需求很旺盛、潜力巨大，利润率可达20%-30%,我国商务旅游收入预测,我国商务旅游人次预测,4525,+12.9%,2002年,2010年,9105,单位：

万人次,3,形成北京、上海、广州等国际会展中心城市到2002年北京展览总面积达超过18万平方米，饭店554家，客房数9.3万间；

上海目前展览面积14.5万，饭店354家，客房数5.6万。

举办的展览规模和总数越来越多2000年北京接待了16个大型国际会展，在世界大城市排明17位；

2001年上海，举办各种展览278个，直接旅游收入18亿元，带动相关收入162亿元。

中国会展业发展速度很快,中国会展业的外部条件基本成熟,注：

1）会展旅游定义为MICE包括：

会议、奖励旅游、大会、展览2）根据国际惯例，展览业的产业带动度约为1：

9,资料来源：

国家旅游局ICCA数据库尚道分析,中国会展旅游是个很有潜力的市场,4,各个细分市场的吸引力和容量给旅行社企业开拓新的业务方向提供